Hướng dẫn cách lập sổ quỹ tiền mặt Mẫu 07a-DN theo Thông tư 200/2014/TT-BTC: Mục đích lập, cứ và phương pháp ghi sổ quỹ tiền mặt chi tiết từng cột
1. Mục đích lập sổ quỹ tiền mặt:
– Sổ quỹ tiền mặt dùng cho thủ quỹ (hoặc dùng cho kế toán tài chính tiền mặt) để đề đạt tình hình thu, chi tồn quỹ tiền mặt bởi tiền nước ta của đơn vị.
2. cứ và phương pháp ghi sổ quỹ tiền mặt:
– Sổ này mở cho thủ quỹ: Mỗi quỹ dùng một sổ hoặc 1 số trang sổ.
– Sổ này cũng dùng cho kế toán tài chính chi tiết quỹ tiền mặt và tên sổ sửa lại là “Sổ kế toán tài chính chi tiết quỹ tiền mặt”. Tương ứng với 1 sổ của thủ quỹ thì có 1 sổ của kế toán tài chính cùng ghi song song.
– cứ để ghi sổ quỹ tiền mặt là các Phiếu thu, Phiếu chi đã được thực hiện nay nhập, xuất quỹ.
Cách lập sổ quỹ tiền mặt chi tiết từng cột:
– Cột A
:
Ghi ngày tháng ghi sổ.
– Cột B
:
Ghi tháng ngày của Phiếu thu, Phiếu chi.
– Cột C, D:
Ghi số hiệu của Phiếu thu, số hiệu Phiếu chi liên tục từ nhỏ đến lớn.
– Cột E:
Ghi nội dung kỹ năng tài chính tài chính của Phiếu thu, Phiếu chi.
– Cột 1
:
Số tiền nhập quỹ.
– Cột 2:
Số tiền xuất quỹ.
– Cột 3:
Số dư tồn quỹ cuối ngày. Số tồn quỹ cuối ngày phải khớp đúng với số tiền mặt trong két.
Định kỳ kế toán tài chính rà soát, đối chiếu giữa “Sổ kế toán tài chính chi tiết quỹ tiền mặt” với “Sổ quỹ tiền mặt”, ký công nhận vào cột G.
để ý:
Để theo dõi quỹ tiền mặt, kế toán tài chính quỹ tiền mặt phải mở “
Sổ kế toán tài chính chi tiết quỹ tiền mặt
” (Mẫu số S07a-DN). Sổ này có thêm cột F “trương mục đối ứng” để phản ảnh số hiệu tài khoản đối ứng với từng kỹ năng ghi Nợ, từng kỹ năng ghi Có của Tài khoản 111 “Tiền mặt”.
xin chúc các các độc giả thành làm!
———————————————-
#Cách #lập #sổ #quỹ #tiền #mặt #theo #Thông #tư