Review Mỹ La trung tâm tài chính của thế giới vì 2022

Kinh Nghiệm Hướng dẫn Mỹ La TT tài chính của toàn thế giới vì Chi Tiết

Update: 2022-03-23 16:37:10,Bạn Cần biết về Mỹ La TT tài chính của toàn thế giới vì. You trọn vẹn có thể lại Báo lỗi ở phía dưới để Admin được tương hỗ.

Trung tâm tài chính quốc tế hoặc OFC được định nghĩa là một vương quốc hoặc khu vực tài phán phục vụ nhu yếu dịch vụ tài chính cho những người dân không cư trú ở quy mô không tương xứng với quy mô và tài chính của nền kinh tế thị trường tài chính trong nước. [a] [4] “Ngoài khơi” không đề cập đến vị trí của OFC (nhiều FSF – IMF OFC, ví như Luxembourg và Hồng Kông, nằm ở vị trí “trên bờ”), nhưng thực tiễn là những người dân tiêu dùng lớn số 1 OFC là không cư trú (ví dụ: “xa bờ”). [b] low [c] IMF liệt kê OFC là một lớp TT tài chính thứ ba, với Trung tâm tài chính quốc tế (IFC) và Trung tâm tài chính khu vực (RFC); có sự chồng chéo (ví dụ Singapore là một RFC và OFC).

Tóm lược đại ý quan trọng trong bài

• Mục lục
• Định nghĩaSửa đổi
• Định nghĩa cốt lõiSửa đổi
• Liên kết với thiên đường thuếSửa đổi
• Conduit OFC và OFC chìmSửa đổi
• Danh sách TT tài chính nước ngoàiSửa đổi
• Danh sách IMF 2000 của IMFSửa đổi
• Danh sách IMF 2007Sửa đổi
• Danh sách IMF 2018Sửa đổi
• Danh sách OFC những Ngân hàng Bóng tối FSF 2018Sửa đổi
• Quy định kẹpSửa đổi
• Tập trung vào thuếSửa đổi
• Ngân hàng bóng tối và góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán hóaSửa đổi
• Ngân hàng bóng tốiSửa đổi
• Chứng khoán hóaSửa đổi
• Phòng thủ của OFCSửa đổi
• Quy định tốt hơnSửa đổi
• Giao dịch góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán hóaSửa đổi
• Thúc đẩy tăng trưởngSửa đổi
• Cấu trúc TT tài chính nước ngoàiSửa đổi
• Cấu trúc pháp lýSửa đổi
• Đăng ký tàu và máy baySửa đổi
• Bảo hiểmSửa đổi
• Phương tiện góp vốn đầu tư tập thểSửa đổi
• Ngân hàngSửa đổi
• Xem thêmSửa đổi
• Ghi chúSửa đổi
• Tham khảoSửa đổi
• Liên kết ngoàiSửa đổi

Trung tâm tài chính quốc tế, Dublin, Ireland. Ireland là một 5 Conduit OFC số 1, thiên đường thuế lớn số 1 toàn thế giới,[1][2] và TT ngân hàng nhà nước bóng tối OFC lớn thứ 3.[3]

Nhà Ugland, Quần hòn đảo Cayman. Caribbean, gồm có Caymans, Quần hòn đảo Virgin thuộc Anh và Bermuda, có một số trong những OFC lớn, là thiên đường thuế lớn thứ hai toàn thế giới (tổng hợp),[2] và TT ngân hàng nhà nước bóng tối OFC lớn số 1.[3]

Trong tháng tư, tháng 6 năm 2000, FSF – IMF đã đưa ra list thứ nhất gồm 42-46 OFC sử dụng phương pháp định tính. Vào tháng bốn trong năm 2007, IMF đã đưa ra một list 22 OFC dựa vào định lượng đã sửa đổi, [d] low [d] vào tháng 6 năm 2018, một list 8 OFC chính dựa vào định lượng đã trấn áp và điều chỉnh, phụ trách cho 85% tiền tệ của OFC (gồm có, Ireland, Caribbean, [e] Luxembourg, Singapore, Hồng Kông và Hà Lan).[5] Việc loại đổ tiền tệ và trấn áp vốn, động lực ban sơ cho việc tạo và sử dụng nhiều OFC trong trong năm 1960 và 1970, [f] low [f] đã thấy thuế và/hoặc quyết sách điều tiết trở thành nguyên do chính cho việc sử dụng OFC từ trong năm 1980.[4] Tiến bộ từ thời gian năm 2000 trở đi từ những sáng tạo độc lạ IMF – OECD – FATF về những tiêu chuẩn chung, tuân thủ quy định và minh bạch ngân hàng nhà nước, đã làm suy yếu đáng kể sức mê hoặc theo quy định của OFC. Các viện nghiên cứu và phân tích hiện giờ xem xét những hoạt động giải trí và sinh hoạt của OFCs là đồng nghĩa tương quan với thiên đường thuế,[5] với một triệu tập đặc biệt quan trọng vào việc lập kế hoạch thuế doanh nghiệp BEPS công cụ, thuế trung lập [g] cơ cấu tổ chức triển khai tài sản xe cộ, và shadow ngân hàng nhà nước / tài sản góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán.

Ngân hàng Spuerkeess HQ, Luxembourg. Luxembourg là OFC lớn số 1 thứ hai, thiên đường thuế lớn thứ 6 toàn thế giới,[2] và TT ngân hàng nhà nước bóng tối OFC lớn thứ hai.[3]

Nghiên cứu vào năm trước đó-năm trước, đã cho toàn bộ chúng ta biết OFC có 8 8% 10% tài sản toàn thế giới trong những cấu trúc trung lập về thuế và đóng vai trò là TT cho những công ty đa vương quốc của Hoa Kỳ, đặc biệt quan trọng, để tránh thuế doanh nghiệp trải qua những công cụ xói mòn và chuyển lợi nhuận (“BEPS”) ví dụ tiếng Ailen kép). Một nghiên cứu và phân tích vào tháng 7 năm 2017, Conduit và chìm OFCs, đã phân loại sự hiểu biết về OFC thành 24 OFC chìm (ví như những thiên đường thuế truyền thống cuội nguồn, trong số đó một lượng giá trị không thích hợp biến mất khỏi khối mạng lưới hệ thống kinh tế tài chính) và 5 Conduit OFC (ví dụ thuế doanh nghiệp tân tiến những thiên đường, trải thông qua đó một lượng giá trị không thích hợp dịch chuyển về phía những OFC chìm). Vào tháng 6 năm 2018, nghiên cứu và phân tích đã cho toàn bộ chúng ta biết OFC đang trở thành vị trí thống trị cho những chương trình BEPS tránh thuế của công ty, gây thiệt hại 200 tỷ đồng $ mỹ lệch giá thuế thường niên. Một nghiên cứu và phân tích chung của IMF vào tháng 6 năm 2018 đã cho toàn bộ chúng ta biết phần lớn vốn FDI từ OFC, vào những vương quốc có thuế cao hơn nữa, có nguồn gốc từ những vương quốc có thuế cao hơn nữa (ví dụ: Vương quốc Anh là nhà góp vốn đầu tư lớn số 1, trải qua OFC).[5][6]

Mục lục

• 1 Định nghĩa
  • 1.1 Định nghĩa cốt lõi
  • 1.2 Liên kết với thiên đường thuế
  • 1.3 Conduit OFC và OFC chìm
• 2 Danh sách TT tài chính quốc tế
  • 2.1 Danh sách IMF 2000 của IMF
  • 2.2 Danh sách IMF 2007
  • 2.3 Danh sách IMF 2018
  • 2.4 Danh sách OFC những Ngân hàng Bóng tối FSF 2018
• 3 Quy định kẹp
• 4 Tập trung vào thuế
• 5 Ngân hàng bóng tối và góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán hóa
  • 5.1 Ngân hàng bóng tối
  • 5.2 Chứng khoán hóa
• 6 Phòng thủ của OFC
  • 6.1 Quy định tốt hơn
  • 6.2 Giao dịch góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán hóa
  • 6.3 Thúc đẩy tăng trưởng
• 7 Cấu trúc TT tài chính quốc tế
  • 7.1 Cấu trúc pháp lý
  • 7.2 Đăng ký tàu và máy bay
  • 7.3 Bảo hiểm
  • 7.4 Phương tiện góp vốn đầu tư tập thể
  • 7.5 Ngân hàng
• 8 Xem thêm
• 9 Ghi chú
• 10 Tham khảo
• 11 Liên kết ngoài

Định nghĩaSửa đổi

Sàn thanh toán thanh toán Singapore, Trung tâm SGX, Singapore. Singapore là một Conduit OFC số 1, và là thiên đường thuế lớn thứ 3 toàn thế giới.[2]

Sở thanh toán thanh toán góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán Hà Lan, Amsterdam, Hà Lan. Hà Lan là Conduit OFC lớn số 1 toàn thế giới, và là thiên đường thuế lớn thứ 5 toàn thế giới, và là ngân hàng nhà nước bóng tối lớn thứ tư của OFC.[2]

Định nghĩa cốt lõiSửa đổi

Định nghĩa về một TT tài chính quốc tế bắt nguồn từ những bài báo học thuật của Dufry & McGiddy (1978) và McCarthy (1979) về những vị trí: Thành phố, khu vực hoặc vương quốc đã nỗ lực có ý thức để thu hút doanh nghiệp ngân hàng nhà nước quốc tế, tức là không – marketing bằng ngoại tệ có mệnh giá, bằng phương pháp được cho phép nhập cư tương đối tự do và bằng phương pháp vận dụng một thái độ linh hoạt, nơi thuế, thuế và quy định có tương quan. Một định hình và nhận định tháng bốn trong năm 2007 về định nghĩa lịch sử dân tộc bản địa của OFC bởi IMF, đã tóm tắt khu công trình xây dựng học thuật 197820002000 tương quan đến những thuộc tính xác lập OFC, vào bốn thuộc tính chính sau, vẫn còn đấy tồn tại tương quan:[4]

Định hướng đa phần so với những người không cư trú;

Môi trường pháp lý thuận tiện;

Đề án thuế thấp hoặc bằng không;

Sự không thích hợp giữa quy mô của ngành tài chính và nhu yếu tài chính trong nước.

Vào tháng bốn năm 2000, thuật ngữ này đã nổi lên khi Diễn đàn Ổn định Tài chính (“FSF”), quan tâm đến OFC về yếu tố ổn định tài chính toàn thế giới, đã đưa ra một văn bản báo cáo giải trình liệt kê 42 OFC.[7] FSF đã sử dụng một cách tiếp cận định tính để xác lập OFC, lưu ý rằng: Trung tâm tài chính quốc tế (OFC) rất khó xác lập, nhưng chúng trọn vẹn có thể sẽ là khu vực pháp lý thu hút mức độ cao của hoạt động giải trí và sinh hoạt không cư trú […] và khối lượng không hoạt động giải trí và sinh hoạt marketing chính đáng kể vượt quá khối lượng marketing trong nước. [7]
Vào tháng 6 năm 2000, IMF đã đồng ý khuyến nghị của FSF để khảo sát tác động của OFC so với việc ổn định tài chính toàn thế giới. Vào ngày 23 tháng 6 năm 2000, IMF đã xuất bản một tài liệu về những OFC đã mở rộng list của FSF lên 46 OFC, nhưng phân thành ba Nhóm dựa vào mức độ hợp tác và tuân thủ những tiêu chuẩn quốc tế của OFC.[8] Báo cáo của IMF đã phân loại OFC là một loại TT tài chính thứ ba và liệt kê chúng theo thứ tự quan trọng: Trung tâm tài chính quốc tế (“IFC”), Trung tâm tài chính khu vực (“RFC”) và Trung tâm tài chính quốc tế (“OFC”); và đưa ra định nghĩa về một OFC:

Một định nghĩa thực tiễn hơn về OFC là một TT nơi phần lớn hoạt động giải trí và sinh hoạt của ngành tài chính ở quốc tế ở cả hai bên của bảng cân đối kế toán, (đó là đối tác chiến lược của phần lớn những số tiền nợ và tài sản của những tổ chức triển khai tài đó là người không cư trú), trong số đó những thanh toán thanh toán được khởi xướng ở nơi khác và nơi mà phần lớn những tổ chức triển khai có tương quan được trấn áp bởi những người dân không cư trú

— Tài liệu của IMF: Trung tâm tài chính quốc tế (June 2000)[8]

Báo cáo IMF tháng 6 năm 2000 tiếp sau đó liệt kê ba thuộc tính chính của những TT tài chính quốc tế:[8]

Các khu vực pháp lý có số lượng lớn những tổ chức triển khai tài chính hoạt động giải trí và sinh hoạt đa phần trong marketing với những người không cư trú; và

Hệ thống tài chính với tài sản bên phía ngoài và nợ phải trả so với trung gian tài chính trong nước được thiết kế để tài trợ cho những nền kinh tế thị trường tài chính trong nước; và

Phổ biến hơn, những TT phục vụ nhu yếu một số trong những dịch vụ sau: thuế thấp hoặc không; điều tiết tài chính vừa phải hoặc nhẹ; bí mật ngân hàng nhà nước và ẩn danh.

Một IMF tháng bốn trong năm 2007 tiếp theo trên OFC, đã thiết lập một cách tiếp cận định lượng để xác lập OFC mà bài báo đã nêu được tóm gọn theo định nghĩa sau:[4]

Báo cáo IMF tháng bốn trong năm 2007 đã sử dụng một văn bản ủy quyền định lượng cho định nghĩa trên: Cụ thể hơn, trọn vẹn có thể coi tỷ trọng xuất khẩu dịch vụ tài chính ròng trên GDP trọn vẹn có thể là một chỉ số về tình trạng OFC của một vương quốc hoặc khu vực tài phán. Cách tiếp cận này tạo ra một list sửa đổi gồm 22 OFC, [d] low [d], tuy nhiên, list này còn có mối tương quan ngặt nghèo với list ban sơ của 46 OFC từ bài báo tháng 6 năm 2000 của IMF.[4] Danh sách sửa đổi ngắn lại nhiều so với list IMF ban sơ vì nó chỉ triệu tập vào OFC nơi những thông tin tài khoản kinh tế tài chính vương quốc tạo ra sự cố về tài liệu xuất khẩu dịch vụ tài chính ròng.

Đến tháng 9 trong năm 2007, định nghĩa về OFC từ tài liệu học thuật được trích dẫn nhiều nhất về OFC,[9] đã cho toàn bộ chúng ta biết mối tương quan ngặt nghèo với những định nghĩa IMF của FSF về một OFC:[10]

Liên kết với thiên đường thuếSửa đổi

Định nghĩa phổ cập về FSF của IMF, một định nghĩa học thuật về một OFC triệu tập vào kết quả của hoạt động giải trí và sinh hoạt không cư trú tại một vị trí (ví như những luồng tài chính không tương xứng với nền kinh tế thị trường tài chính địa phương), và không phải là nguyên do mà người không cư trú quyết định hành động tiến hành hoạt động giải trí và sinh hoạt tài chính ở một vị trí Tuy nhiên, Tính từ lúc lúc những bài báo học thuật thứ nhất vào OFC vào thời điểm cuối trong năm 1970 và những cuộc khảo sát của FSF-IMF, người ta đã lưu ý rằng kế hoạch thuế là một trong những động lực chính của hoạt động giải trí và sinh hoạt OFC. Trình điều khiển và tinh chỉnh chính phổ cập nhất được lưu ý khác là quy định thuận tiện, hoặc trọng tài quy định, ví như trong OFC như Liberia, triệu tập vào vận chuyển.

Vào tháng bốn năm 2000 tháng 6 năm 2000, khi IMF của FSF tạo ra list OFC của mình, những nhà vận động công lý thuế đã nêu bật sự tương tự của mình với list thiên đường thuế.[11] Các dự án bất Động sản khu công trình xây dựng lớn đã được IMF và OECD tiến hành từ thời gian năm 2000 trở đi, về việc cải tổ tính minh bạch tài liệu và tuân thủ những tiêu chuẩn và quy định quốc tế, trong những khu vực pháp lý đã được IMF dán nhãn là OFC và Việc giảm bí mật ngân hàng nhà nước là kết quả của những dự án bất Động sản khu công trình xây dựng này, khiến những học giả số 1 nghiên cứu và phân tích thiên đường thuế và OFC, kết luận rằng vào năm 2010 trở đi, thuật ngữ thiên đường thuế và thuật ngữ OFC đã thực sự đồng nghĩa tương quan với nhau:

Ví dụ, toàn bộ 10 thiên đường thuế số 1, được nêu trong những list thiên đường thuế sau năm 2010 rất khác nhau, cấm Quần hòn đảo Virgin thuộc Anh và Puerto Rico, xuất hiện trong đoạn ngắn §IMF 2007 list gồm 22 OFC. Quần hòn đảo Virgin thuộc Anh và Puerto Rico không được đưa vào nghiên cứu và phân tích IMF 2007 do yếu tố tài liệu. [d] [4]

Conduit OFC và OFC chìmSửa đổi

Khám phá những TT tài chính quốc tế: Mạng lưới liên kết giữa những vương quốc phân thành những OFC của Conduit và những OFC chìm.[12]

Danh sách những OFC chìm được sắp xếp theo tỷ trọng (hiển thị những phụ thuộc của Vương quốc Anh)

Trong khi từ thời gian năm 2010 trở đi, những học giả khởi đầu coi những thiên đường thuế và OFC là đồng nghĩa tương quan thực tiễn, OECD và EU đã đi theo một hướng khác. Vào năm 2017, list những thiên đường thuế của OECD chỉ có Trinidad & Tobago,[13] trong lúc “list đen” năm 2017 của EU gồm 17 thiên đường thuế, chỉ có một khu vực pháp lý, Samoa, trong 20 thiên đường thuế số 1, được xếp hạng bởi những học giả và không tổ chức triển khai chính phủ nước nhà.[14]

Vào tháng 7 năm 2017, nhóm CORPNET của Đại học Amsterdam đã bỏ qua mọi định nghĩa về thiên đường thuế và tuân Theo phong cách tiếp cận định lượng, phân tích 98 triệu liên kết doanh nghiệp toàn thế giới trên cơ sở tài liệu của Orbis.[12] CORPNET đã sử dụng một biến thể của kỹ thuật trong tài liệu thao tác OFC trong năm 2007 của IMF,[4] và xếp hạng những khu vực pháp lý theo quy mô của những liên kết doanh nghiệp quốc tế so với những liên kết từ nền kinh tế thị trường tài chính địa phương. Ngoài ra, CORPNET chia những OFC kết quả thành những khu vực pháp lý hoạt động giải trí và sinh hoạt tựa như một điểm cuối cho những liên kết công ty (một Chìm) và những khu vực pháp lý hoạt động giải trí và sinh hoạt như những nút cho những liên kết công ty (một Conduit).

Nghiên cứu về OFC kênh và OFC chìm của CORPNET chia sự hiểu biết về một TT tài chính quốc tế thành hai phân loại:[12]

• 24 OFC chìm: những khu vực pháp lý trong số đó một lượng giá trị không tương xứng biến mất khỏi khối mạng lưới hệ thống kinh tế tài chính (ví như những thiên đường thuế truyền thống cuội nguồn).
• 5 OFC kênh: những khu vực pháp lý trải thông qua đó một lượng giá trị không tương xứng dịch chuyển đến những OFC chìm (ví dụ: những thiên đường thuế doanh nghiệp tân tiến) (Ống dẫn là: Hà Lan, Vương quốc Anh, Thụy Sĩ, Singapore và Ireland)

Các OFC chìm nhờ vào OFC ông dẫn để định tuyến lại tiền từ những vị trí có thuế cao bằng phương pháp sử dụng những công cụ BEPS được mã hóa và đồng ý, trong những mạng lưới hiệp ước thuế tuy nhiên phương của OFC ống dẫn. Bởi vì những OFC chìm có tương quan ngặt nghèo hơn với những thiên đường thuế truyền thống cuội nguồn, nên chúng có Xu thế có mạng lưới hiệp ước hạn chế hơn.

Danh sách năm nhóm OFC số 1 của CORPNET và năm OFC chìm số 1, khớp với 9 trong số 10 thiên đường số 1 trong list thiên đường thuế Hines 2010, chỉ khác ở Vương quốc Anh, nơi chỉ quy đổi mã số thuế của mình vào năm 2009 khối mạng lưới hệ thống thuế doanh nghiệp trên toàn toàn thế giới, đến khối mạng lưới hệ thống thuế doanh nghiệp “lãnh thổ”.

Tất cả những OFC ống dẫn của CORPNET và 8 trong số 10 OFC chìm số 1 của CORPNET, đã xuất hiện trong §IMF 2007 list gồm 22 OFC.

Danh sách TT tài chính nước ngoàiSửa đổi

Danh sách IMF 2000 của IMFSửa đổi

46 OFC tại đây được lấy từ tài liệu IMF tháng 6 trong năm 2007 đã sử dụng phương pháp định tính để xác lập OFC;[8] và cũng phối hợp list FSF tháng bốn năm 2000 đã và đang sử dụng phương pháp định tính để xác lập 42 OFC.[7]

IMF Group I*

Guernsey

Hong Kong

Ireland

Isle of Man

Jersey

Luxembourg

Singapore

Switzerland

IMF Group II*

Andorra

Bahrain

Barbados

Bermuda

Gibraltar

Macao SAR

Malaysia (Labuan)

Malta

Monaco

IMF Group III*

Anguilla

Antigua and Barbuda

Aruba

Bahamas

Belize

British Virgin Islands

Cayman Islands

Cook Islands

Costa Rica

Cyprus

Dominica‡

Grenada‡

Lebanon

Liechtenstein

Marshall Islands

Mauritius

Montserrat‡

Nauru

Netherlands Antilles

Niue

Panama

Palau‡

Samoa

Seychelles

St. Kitts and Nevis

St. Lucia

St. Vincent and the Grenadines

Turks and Caicos Islands

Vanuatu

(*) Các nhóm theo khuôn khổ IMF tháng 6 năm 2000:

Nhóm I: thường sẽ là hợp tác, với chất lượng giám sát cao, phần lớn tuân thủ những tiêu chuẩn quốc tế ;

Nhóm II: thường sẽ là có những quy trình giám sát và hợp tác tại chỗ, nhưng khi hiệu suất thực tiễn giảm dưới tiêu chuẩn quốc tế, và có nhiều thời cơ để cải tổ ;

Nhóm III: thường sẽ là có chất lượng giám sát thấp, và/hoặc không hợp tác với những giám sát viên trên bờ, và với rất ít hoặc không tồn tại nỗ lực nào để tuân thủ những tiêu chuẩn quốc tế.

() Dominica, Grenada, Monserrat và Palu không tồn tại trong list 42 OFC của FSF nhưng nằm trong list IMF tháng 6 năm 2000 của 46 OFC.

Danh sách IMF 2007Sửa đổi

22 OFC sau đấy là từ một tài liệu IMF tháng bốn trong năm 2007 đã sử dụng một phương pháp định lượng nghiêm ngặt để xác lập OFC (chỉ khi có tài liệu rõ ràng [d] low [d]).[4]

Bahamas†

Bahrain†

Barbados†

Bermuda† (Top 10 Sink OFC)

Cayman Islands† (Top 10 Sink OFC)

Cyprus† (Top 10 Sink OFC)

Guernsey†

Hong Kong† (Top 10 Sink OFC)

Ireland† (Top 5 Conduit OFC)

Isle of Man†

Jersey† (Top 10 Sink OFC)

Latvia

Luxembourg† (Top 10 Sink OFC)

Malta† (Top 10 Sink OFC)

Mauritius† (Top 10 Sink OFC)

Netherlands† (Top 5 Conduit OFC)

Panama†

Singapore† (Top 5 Conduit OFC)

Switzerland† (Top 5 Conduit OFC)

United Kingdom (Top 5 Conduit OFC)

Uruguay

Vanuatu†

() Trong cả list 42 OFC của FSF tháng bốn năm 2000 và list IMF tháng 6 năm 2000 gồm 46 OFC. (Top 5 OFC ống dẫn) Danh sách IMF chứa toàn bộ năm OFC Conduit lớn số 1: Hà Lan, Vương quốc Anh, Thụy Sĩ, Singapore và Ireland (Top 10 OFC chìm) Danh sách IMF chứa 8 trong số 10 OFC chìm lớn số 1: Quần hòn đảo Virgin thuộc Anh (mất tài liệu) và Đài Loan (không phải là một OFC lớn trong trong năm 2007).

Danh sách IMF 2018Sửa đổi

8 OFC tại đây (hay còn gọi là trải qua những nền kinh tế thị trường tài chính) đã được xác lập bởi một tài liệu thao tác của IMF, phụ trách cho 85% khoản vốn của toàn thế giới vào xe có cấu trúc.[5]

Trung tâm tài chính quốc tế, Hồng Kông. Hồng Kông là chìm OFC lớn thứ 3 và là thiên đường thuế lớn thứ 8 toàn thế giới.[2]
So sánh IMF 2018 8 điểm chính trải qua OFC,[5] với những bảng xếp hạng OFC khác (như được thảo luận ở nơi khác trong nội dung bài viết này):

OFC chính của IMF (theo bảng vần âm) [5]
Xếp hạng OFC ống dẫn [12]
Xếp hạng BEPS về thiên đường thuế toàn thế giới [2]

Xếp hạng OFI Ngân hàng bóng tối toàn thế giới [15]Bermuda

Top 5 chìm OFC

9

na [h]Quần hòn đảo British Virgin

Top 5 chìm OFC

2

na [h]Quần hòn đảo Cayman†

Top 10 chìm OFC

2

1
Hồng Kông†

Top 5 chìm OFC

số 8

5
Ai-len

Top 5 ống dẫn OFC

1

3
†

Top 5 chìm OFC

6

2
Nước Hà Lan†

Top 5 ống dẫn OFC

5

4
Singapore†

Top 5 ống dẫn OFC

3

số 8

() Trong list 42 OFC của FSF tháng bốn năm 2000, list IMF tháng 6 năm 2000 gồm 46 OFC và list IMF tháng bốn trong năm 2007 gồm 22 OFC. (Top 5 Conduit OFC) Danh sách IMF chứa 3 trong số những OFC ống dẫn lớn số 1: Hà Lan, Singapore và Ireland

Danh sách OFC những Ngân hàng Bóng tối FSF 2018Sửa đổi

Ngân hàng bóng tối là một dòng dịch vụ chính của OFC. Diễn đàn ổn định tài chính (“FSF”) tạo văn bản báo cáo giải trình mỗi năm về Global Shadow Bank hoặc những trung gian tài chính khác (“OFI”) [i]. Trong một phương pháp tương tự như những list IMF rất khác nhau, FSF tạo ra một bảng những vị trí có nồng độ tài sản tài chính ngân hàng nhà nước OFI / bóng tối tốt nhất, so với GDP trong nước, trong văn bản báo cáo giải trình năm 2018, do đó tạo ra một bảng xếp hạng “Shadow Bank OFCs”.[15] Bảng khá đầy đủ hơn được sản xuất trong §Shadow banking Tuy nhiên, phần §Shadow banking, 4 OFC lớn số 1 cho ngân hàng nhà nước bóng tối có tài năng sản OFI trên GDP gấp 5 lần là:[15]

Cayman Islands (Top 10 Sink OFC) OFI assets were 2,118 x GDP

Luxembourg (Top 5 Sink OFC) OFI assets were 246 x GDP

Ireland (Top 5 Conduit OFC) OFI assets were 13 x GDP[j]

Netherlands (Top 5 Conduit OFC) OFI assets were 8.6 x GDP

Quy định kẹpSửa đổi

Áp phích trốn thuế của hải quan và hải quan, tháng hai năm năm trước

Tài chính quốc tế trở thành chủ đề thu hút sự để ý Tính từ lúc lúc IMF của IMF văn bản báo cáo giải trình về OFC năm 2000, và từ cuộc họp G20 tháng bốn năm 2009, trong thời kỳ khủng hoảng cục bộ rủi ro đáng tiếc tài chính, khi những nguyên thủ vương quốc quyết định hành động “hành vi” chống lại sự không hợp tác quyền tài phán.[16] Các sáng tạo độc lạ do Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) đứng vị trí số 1, Lực lượng đặc nhiệm hành vi tài chính về rửa tiền (FATF) và Quỹ tiền tệ quốc tế đã có tác dụng kiềm chế một số trong những dư thừa trong ngành công nghiệp TT tài chính quốc tế, tuy nhiên điều này sẽ thúc đẩy ngành công nghiệp OFC hướng tới một §Focus on tax cho những người dân tiêu dùng tổ chức triển khai và doanh nghiệp. Báo cáo Phát triển Thế giới năm 2019 của Ngân hàng Thế giới về tương lai của việc làm tương hỗ những nỗ lực của chính phủ nước nhà tăng thêm để ngăn cản tránh thuế.

Rửa tiền. Năm 2000, FATF khởi đầu quyết sách định hình và nhận định sự hợp tác của toàn bộ những vương quốc trong những chương trình chống lại rửa tiền. Việc siết chặt đáng kể cả quy định và việc tiến hành đã được ghi nhận bởi FATF trong trong năm tiếp theo (xem chung Danh sách đen của FATF). Hầu hết những hiệu trưởng OFC đều tăng cường những quy định nội bộ tương quan đến hoạt động giải trí và sinh hoạt rửa tiền và hoạt động giải trí và sinh hoạt tài chính hình sự.

Tránh đánh thuế. Tương tự, vào năm 2000, OECD khởi đầu quyết sách buộc tuân thủ nhiều hơn thế nữa bởi những thiên đường thuế truyền thống cuội nguồn bằng phương pháp tăng những yêu cầu san sẻ tài liệu và minh bạch để tránh bị đưa vào list đen thiên đường thuế của OECD. Trong khi sự phản đối từ Hoa Kỳ đã hạn chế tác động của OECD so với những thiên đường thuế, việc tiết lộ thông tin ngày càng tăng được cho phép những học giả thuế sử dụng những phương pháp định lượng hơn để xác lập tránh thuế.[17]

Bí mật tài chính ngân hàng nhà nước. Báo cáo OFF tháng bốn năm 2000, đưa ra sáng tạo độc lạ IMF OFC tháng 6 năm 2000, dẫn đến một quy trình minh bạch tài liệu và văn bản báo cáo giải trình tài chính của những tổ chức triển khai tài chính trong OFC. Nó cũng dẫn đến những cuộc đàn áp rõ ràng hơn trong nghành nghề bí mật ngân hàng nhà nước , thông qua đó IMF có quyền trấn áp to nhiều hơn và ở đầu cuối đã vô hiệu phần lớn sự khác lạ ở chính giữa định nghĩa lịch sử dân tộc bản địa về OFC và thiên đường thuế.

Tập trung vào thuếSửa đổi

Phác thảo của Ủy ban EU về cấu trúc thuế lai BEPS của Ailen ở Ireland, đã sử dụng hai Trụ sở trong một công ty duy nhất dựa vào phán quyết riêng của Ủy viên Doanh thu Ailen vào năm 1991 và 2007 [18]

Nghiên cứu ban sơ về những TT tài chính quốc tế, từ 1978 đến 2000, đã xác lập nguyên do cho những người dân không cư trú sử dụng OFC, qua khối mạng lưới hệ thống tài chính trong khu vực tài phán nhà riêng của mình (trong hầu hết những trường hợp được tăng trưởng hơn OFC). Những nguyên do nổi trội trong những list này là:[4]

Thuế thấp (Dufey and Giddy (1978); McCarthy (1979); Johnston (1982); Park (1994); Errico and Musalem (1999))

Quy định thuận tiện (Dufey and Giddy (1978); McCarthy (1979); Johnston (1982); Errico and Musalem (1999))

Quản lý xung quanh tiền tệ và trấn áp vốn[f] (Johnston (1982); Park (1994); IMF (1995); Hampton (1996))

Lý do thứ ba, Quản lý xung quanh tiền tệ và trấn áp vốn, tiêu tan với toàn thế giới hóa thị trường tài chính và cơ chế tỷ giá hối đoái thả nổi tự do, và ngừng xuất hiện trong nghiên cứu và phân tích sau năm 2000. Lý do thứ hai, những quy định có lợi, đã và đang tiêu tan, nhưng ở tại mức độ thấp hơn, là kết quả của những sáng tạo độc lạ của IMF, OECD, FATF postTHER 2000, thúc đẩy những tiêu chuẩn chung và tuân thủ quy định về OFC và thiên đường thuế.[20] Ví dụ: trong lúc EU EU 28 chứa một số trong những OFC lớn số 1 (ví dụ: Ireland và Luxembourg), những OFC EU này sẽ không thể phục vụ nhu yếu những môi trường tự nhiên vạn vật thiên nhiên pháp lý khác với những khu vực pháp lý 28 EU khác.[21]

Đến năm 2010, những học giả thuế số 1 đã thấy rất ít sự khác lạ giữa những thiên đường thuế và OFC, và coi những thuật ngữ này là đồng nghĩa tương quan.[22][23]

Vào tháng 8 năm trước đó, Gabriel Zucman đã đã cho toàn bộ chúng ta biết những OFC chứa tới 8110% tài sản toàn thế giới trong những cấu trúc trung lập về thuế [g] low [g]. Những người khác đã cho toàn bộ chúng ta biết nguyên do chính tại sao những quỹ góp vốn đầu tư tư nhân và quỹ phòng hộ được xây dựng tại OFC, như Quần hòn đảo Cayman và Luxembourg, là để tạo thuận tiện cho kế hoạch thuế thành viên của những nhà quản trị và vận hành.[21][24] Vào tháng 8 năm năm trước, Zucman đã cho toàn bộ chúng ta biết OFC đang rất được những công ty đa vương quốc của Mỹ sử dụng, đặc biệt quan trọng, để tiến hành những thanh toán thanh toán xói mòn cơ sở và chuyển lợi nhuận (“BEPS”) để tránh thuế doanh nghiệp.[25]

Vào quý một năm năm ngoái, Apple đã tiến hành thanh toán thanh toán BEPS lớn số 1 trong lịch sử dân tộc bản địa, chuyển 300 tỷ đô la tài sản sở hữu trí tuệ (“IP”) sang Ireland, IMF OFC, để sử dụng công cụ BEPS ” Green Jersey ” của Ailen (xem ” Kinh tế Leprechaun “). Vào tháng 8 năm năm nay, Ủy ban EU đã đánh thuế tiền phạt thuế lớn số 1 trong lịch sử dân tộc bản địa, ở tại mức 13 tỷ USD, chống lại Apple ở Ireland vì lạm dụng công cụ BEPS kép của Ireland từ thời gian năm 2004 đến năm trước. Vào tháng một năm 2017, OECD ước tính rằng những công cụ BEPS, đa phần nằm trong OFC, phụ trách cho việc tránh thuế thường niên từ 100 đến 240 tỷ USD.[26]

Vào tháng 6 năm 2018, Gabriel Zucman (et alia) đã chỉ ra rằng những công cụ BEP của công ty OFC phụ trách cho hơn 200 tỷ đồng $ mỹ trong những khoản lỗ thuế doanh nghiệp thường niên,[27] và tạo ra một bảng (xem phía dưới) những vị trí BEPS lớn số 1 trên toàn thế giới, trong số này đã cho toàn bộ chúng ta biết đồng nghĩa tương quan với những thiên đường thuế lớn số 1, OFC Conduit và chìm lớn số 1 và lớn số 1 §IMF 2007 list IMC §IMF 2007 list của OFC đang trở thành.[2]

Vào tháng 6 năm 2018, một nghiên cứu và phân tích khác của IMF đã cho toàn bộ chúng ta biết 8 nền kinh tế thị trường tài chính trải qua, rõ ràng là Hà Lan, Luxembourg, Hồng Kông SAR, Quần hòn đảo Virgin thuộc Anh, Bermuda, Quần hòn đảo Cayman, Ireland và Singapore; tàng trữ hơn 85% khoản vốn của toàn thế giới vào những thực thể có mục tiêu đặc biệt quan trọng, thường được thiết lập vì nguyên do thuế.[5]

Thiếu lợi nhuận của những vương quốc. Phụ lục: Bảng 2: Lợi nhuận thay đổi: Ước tính theo vương quốc (năm ngoái) [2]
Zucman

Thuế Haven

Xếp hạng theo

Lợi nhuận thay đổi

Công ty

Lợi nhuận ($ bn)

Trong số đó:

Địa phương ($ bn)

Trong số đó:

Nước ngoài ($ bn)

Lợi nhuận

Đã thay đổi ($ bn)

Có hiệu lực hiện hành

Thuế suất (%)

Tập đoàn Thuế

Mất lợi (%)
Ai-len * Δ⹋

1

174

58

116

-106

4%

58%
Ca-ri-bê * Δ⹋

2

102

4

98

-97

2%

100%
Singapore *

3

120

30

90

-70

số 8%

41%
Thụy Sĩ *

4

95

35

60

-58

21%

20%
Hà Lan *

5

195

106

89

-57

10%

32%
Tiếng Pháp *

6

91

40

51

-47

3%

50%
Puerto Rico

7

53

10

43

-42

3%

79%
Hồng Kông * Δ⹋

số 8

95

45

50

-39

18%

33%
Bermuda *

9

25

1

25

-24

0%

na
nước Bỉ

10

80

48

32

-13

19%

16%
Tiếng Malta

11

14

1

13

-12

5%

90%
Tất cả những người dân khác

12

-51

(*) Một trong 10 thiên đường thuế lớn số 1 của James R. Hines Jr. trong năm 2010 (Danh sách Hines 2010). (†) Được xác lập là một trong 5 Ống dẫn (Ireland, Singapore, Thụy Sĩ, Hà Lan và Vương quốc Anh), bởi CORPNET vào năm 2017.[12] () Được xác lập là một trong 5 bồn lớn số 1 (Quần hòn đảo Virgin thuộc Anh, Luxemburg, Hồng Kông, Jersey, Bermuda), bởi CORPNET năm 2017.[12] (Δ) Được xác lập trên §IMF 2007 list gồm 22 OFC (lưu ý IMF không thể có đủ tài liệu về Quần hòn đảo Virgin thuộc Anh trong năm 2007 cho nghiên cứu và phân tích của tớ nhưng đã liệt kê Quần hòn đảo Cayman). (⹋) Được xác lập trên §IMF 2018 list gồm 8 OFC lớn, hoặc trải qua những nền kinh tế thị trường tài chính (lưu ý vùng Caribbean có Quần hòn đảo Virgin thuộc Anh và Quần hòn đảo Cayman).

Ngân hàng bóng tối và góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán hóaSửa đổi

Bí mật ngân hàng nhà nước ở Thụy Sĩ được liên bang bảo vệ bởi Luật Ngân thường niên 1934.

Ngân hàng bóng tốiSửa đổi

Nghiên cứu về OFC làm nổi trội ngân hàng nhà nước bóng tối như một dịch vụ ban sơ của OFC.[4] Bóng ngân hàng nhà nước kích hoạt những hồ vốn ra quốc tế, đa phần là đô la, người đã trốn trấn áp vốn trong trong năm 1960 và 1970, và do đó khối mạng lưới hệ thống ngân hàng nhà nước trên bờ chính, để được tái chế trở lại vào khối mạng lưới hệ thống kinh tế tài chính trong lúc trả lãi cho chủ sở hữu của thủ đô, do đó khuyến khích họ để giữ vốn của mình ở quốc tế. Họ nhấn mạnh vấn đề thị trường vốn Eurodollar là đặc biệt quan trọng quan trọng. Tuy nhiên, khi OFC tăng trưởng vào trong năm 1980, rõ ràng những ngân hàng nhà nước OFC không riêng gì có tái chế Eurodollars từ những thanh toán thanh toán của công ty quốc tế, mà còn từ vốn tránh thuế (ví như tiền được giấu trong những thiên đường thuế), và từ những nguồn hình sự và phạm pháp khác.[4] Nhiều OFC, ví như Thụy Sĩ, có luật bảo mật thông tin ngân hàng nhà nước bảo vệ danh tính của chủ sở hữu vốn xa bờ trong OFC. Trong trong năm qua, một §Regulatory clampdown đã làm suy yếu kĩ năng của OFC trong việc phục vụ nhu yếu bí mật ngân hàng nhà nước. Tuy nhiên, ngân hàng nhà nước Shadow vẫn là một phần quan trọng trong những dịch vụ của OFC và list Diễn đàn Ổn định Tài chính của những vị trí ngân hàng nhà nước bóng tối chính đều là những OFC được công nhận.[15]

Thành phần của khối mạng lưới hệ thống tài chính (nền kinh tế thị trường tài chính tiên tiến và phát triển) Hình 2 còn sót lại 3 (Trang 13): (trong số đó Tổng tài sản tài chính% GDP năm năm nay là hơn 900%):[15]
Vị trí

Tài sản tài chính ngân hàng nhà nước

(% GDP)

Tài sản của OFI [i] low [i] (Ngân hàng bóng tối)

(% GDP)

Tài sản bảo hiểm và tài sản hưu trí

(% GDP)

Tài sản công

(% GDP)

Tài sản tài chính ngân hàng nhà nước TW

(% GDP)

Tổng tài sản tài chính

(% GDP)
Quần hòn đảo Cayman

34.171

211.844

1.900

21

5

247.941
Tiệp Khắc

1,414

24.675

342

371

26.803
Ireland [j]
215

1.333

142

31

31

1.751
nước Hà Lan

319

855

263

42

1,480
Hồng Kông

829

77

134

2

145

1.188
Vương quốc Anh

591

309

211

27

1.138
Thụy sĩ

376

283

205

113

977
Singapore

613

99

140

89

942

Chứng khoán hóaSửa đổi

OFC, tuy nhiên, đã mở rộng sang một nghành tương quan đến ngân hàng nhà nước bóng tối, đó là góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán hóa tài sản. Không tựa như ngân hàng nhà nước bóng tối truyền thống cuội nguồn, nơi ngân hàng nhà nước OFC cần truy vấn vào một trong những nguồn vốn xa bờ để hoạt động giải trí và sinh hoạt, góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán hóa không tương quan đến việc phục vụ nhu yếu vốn. Chứng khoán hóa OFC tương quan đến việc phục vụ nhu yếu những cấu trúc pháp lý, được Đk tại OFC, trong số đó vốn quốc tế được sử dụng để tài trợ cho những tài sản quốc tế (ví dụ máy bay, tàu, tài sản thế chấp ngân hàng, v.v.), được sử dụng bởi những nhà khai thác quốc tế và nhà góp vốn đầu tư quốc tế. Do đó, OFC hành xử tựa như một ống dẫn hợp pháp hơn là phục vụ nhu yếu những dịch vụ ngân hàng nhà nước thực tiễn. Điều này đã tận mắt tận mắt chứng kiến sự ngày càng tăng của những công ty luật và kế toán Chuyên Viên lớn, những người dân phục vụ nhu yếu những cấu trúc pháp lý cho góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán hóa, tại những vị trí của OFC. Trong góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán hóa thường thì, vốn, tài sản và nhà khai thác quốc tế đều trọn vẹn có thể tới từ những vị trí chính trên bờ. Ví dụ, Deutsche Bank ở Đức trọn vẹn có thể cho vay vốn 5 tỷ Euro vào Phần 110 SPV của Ailen (cấu trúc pháp lý góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán hóa Ailen), tiếp sau đó mua 5 tỷ Euro cho động cơ máy bay từ Boeing, tiếp sau đó cho những công ty cho Delta Airlines thuê. Lý do tại sao Deutsche Bank sẽ sử dụng Mục 110 SPV của Ailen là vì nó trung lập về thuế, [g] và nó có một số trong những tính năng pháp lý nhất định, nhất là mồ côi, hữu ích cho Deutsche Bank, nhưng không tồn tại sẵn ở Đức. Mồ côi đưa ra những rủi ro đáng tiếc đáng kể về lạm dụng thuế và tránh thuế so với cơ sở thuế của những khu vực pháp lý thuế cao hơn nữa; thậm chí còn Ireland đã phát hiện ra một kế hoạch tránh thuế trong nước lớn trong năm năm nay, bởi những quỹ nợ đau khổ của Mỹ, sử dụng Mục 110 SPV của Ireland, cho những khoản vốn trong nước của Ireland.

Phòng thủ của OFCSửa đổi

Quy định tốt hơnSửa đổi

Các OFC đôi lúc tự tiếp thị như những người dân đứng vị trí số 1 trong quy định hoạt động giải trí và sinh hoạt theo những tiêu chuẩn tốt nhất với những khối mạng lưới hệ thống pháp lý tiên tiến và phát triển nhất. Do OFC sẵn sàng tạo cấu trúc pháp lý cho những loại tài sản rộng, gồm có tài năng sản trí tuệ (“IP”), tài sản tiền điện tử và tài sản tín dụng thanh toán carbon, nên có nguyên do rằng OFC thường đón đầu trong một số trong những loại quy định nhất định. Tuy nhiên, trong nghành nghề quy định chung hơn, có rất ít dẫn chứng xác thực để tương hỗ cho những tuyên bố này. Ngoài ra, có những ví dụ trái ngược, thậm chí còn từ những OFC lớn số 1, về quy định và giám sát kém. (xem tại đây).

Những người ủng hộ OFC cũng nhận định rằng ngân sách điều tiết và hoạt động giải trí và sinh hoạt tại OFC thấp hơn so với những TT tài chính lớn do hiệu ứng quy mô và vị trí hoạt động giải trí và sinh hoạt rẻ hơn. Tuy nhiên, chưa tồn tại nghiên cứu và phân tích hay dẫn chứng uy tín nào được đưa ra, tuy nhiên, để chứng tỏ rằng hoạt động giải trí và sinh hoạt từ OFC rẻ hơn so với những IFC / RFC chính. Có dẫn chứng đã cho toàn bộ chúng ta biết OFC có thời hạn phê duyệt nhanh hơn, thậm chí còn 24 giờ, để phê duyệt những cấu trúc pháp lý mới và phương tiện đi lại đặc biệt quan trọng, tuy nhiên những nhà phê bình nhấn mạnh vấn đề khía cạnh này là tín hiệu của quy định và giám sát yếu hơn trong OFC (ví dụ công ty tấm đồng thau).

Giao dịch góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán hóaSửa đổi

Một trong những dòng dịch vụ quan trọng nhất của OFC là phục vụ nhu yếu những cấu trúc pháp lý cho những thanh toán thanh toán góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán hóa toàn thế giới cho toàn bộ những loại tài sản, gồm có tài năng chính máy bay, tài chính vận chuyển, tài chính thiết bị và phương tiện đi lại cho vay vốn thế chấp ngân hàng. OFC phục vụ nhu yếu những gì được gọi là phương tiện đi lại đặc biệt quan trọng trung lập về thuế (“SPV”) trong số đó không tồn tại thuế, thuế VAT, thuế hoặc thuế được tiến hành bởi OFC trên SPV. Ngoài ra, cấu trúc pháp lý tích cực, gồm có những cấu trúc mồ côi, được tạo Đk để tương hỗ những yêu cầu so với việc xa xôi phá sản, vốn không được phép ở những TT tài chính to nhiều hơn, vì nó trọn vẹn có thể làm hỏng cơ sở thuế địa phương, nhưng được những ngân hàng nhà nước yêu cầu trong góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán hóa. Vì thuế suất hiệu suất cao ở hầu hết những OFC gần bằng 0 (ví như chúng thực sự là thiên đường thuế), đấy là rủi ro đáng tiếc thấp hơn, tuy nhiên, kinh nghiệm tay nghề của những quỹ nợ đau khổ của Mỹ lạm dụng Mục 110 SPV của Ireland trong thời điểm năm 2012 năm nay là đáng để ý. Tuy nhiên, OFC đóng vai trò chính trong việc phục vụ nhu yếu cấu trúc pháp lý cho những thanh toán thanh toán góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán hóa toàn thế giới không thể được tiến hành từ những TT tài chính chính.

Thúc đẩy tăng trưởngSửa đổi

Yêu cầu gây tranh cãi nhất là OFCs thúc đẩy tăng trưởng kinh tế tài chính toàn thế giới bằng phương pháp phục vụ nhu yếu một nền tảng ưa thích, trong cả khi vì nguyên do tránh thuế hoặc nguyên do trọng tài pháp lý, từ đó vốn toàn thế giới được triển khai thuận tiện và đơn thuần và giản dị hơn.[28] Có những người dân ủng hộ học thuật mạnh mẽ và tự tin, và nghiên cứu và phân tích, trên cả hai mặt của lập luận này. Một số nhà nghiên cứu và phân tích được trích dẫn nhiều nhất vào thiên đường thuế / TT tài chính quốc tế, gồm có Hines, Dharmapala và Desai đã cho toàn bộ chúng ta biết dẫn chứng rằng, trong một số trong những trường hợp, thiên đường thuế / OFC, dường như thúc đẩy tăng trưởng kinh tế tài chính ở những nước có thuế cao hơn nữa lân cận và trọn vẹn có thể xử lý và xử lý những yếu tố những vương quốc có mức thuế cao hơn nữa trọn vẹn có thể có trong khối mạng lưới hệ thống thuế hoặc quy định riêng của mình, điều này ngăn cản góp vốn đầu tư vốn.

Bài viết được trích dẫn nhiều nhất trên OFC,[9] cũng đưa ra một kết luận tương tự (tuy nhiên nhận ra rằng cũng luôn có thể có những xấu đi mạnh):

Tuy nhiên, những học giả thuế lớn khác lại sở hữu quan điểm ngược lại và cáo buộc Hines (và những người dân khác) về nguyên nhân và kết quả (ví như góp vốn đầu tư vốn sẽ trải qua những kênh bị đánh thuế thường thì không tồn tại tùy chọn OFC), và gồm có những sách vở của Slemrod,[29] và Zucman.[30] Các nhà phê bình về lý thuyết này cũng chỉ ra những nghiên cứu và phân tích đã cho toàn bộ chúng ta biết rằng trong nhiều trường hợp, vốn được góp vốn đầu tư vào nền kinh tế thị trường tài chính thuế cao trải qua OFC, thực sự có nguồn gốc từ nền kinh tế thị trường tài chính thuế cao, và ví dụ, nguồn vốn FDI lớn số 1 vào Vương quốc Anh, là từ Vương quốc Anh, nhưng trải qua OFC.[5][6]

Khiếu nại này trọn vẹn có thể được đưa ra rộng tự do hơn, và cũng trọn vẹn có thể tranh cãi, những cuộc tranh luận kinh tế tài chính xung quanh mức thuế tối ưu hóa so với vốn và những lý thuyết thị trường tự do khác, như được trình diễn bởi Hines năm 2011.[31]

Cấu trúc TT tài chính nước ngoàiSửa đổi

Cấu trúc pháp lýSửa đổi

Nền tảng của hầu hết những TT tài chính quốc tế là yếu tố hình thành những cấu trúc pháp lý quốc tế:

• Xe sở hữu tài sản: Nhiều tập đoàn lớn lớn công ty sử dụng một số trong những lượng lớn những công ty Cp và thường có tài năng sản có rủi ro đáng tiếc cao được đỗ trong những công ty riêng không tương quan gì đến nhau để ngăn ngừa rủi ro đáng tiếc pháp lý cho nhóm chính (ví như tài sản tương quan đến amiăng, xem trường hợp tiếng Anh của Adams v Công nghiệp Cape). Tương tự, điều khá phổ cập là những đội tàu được sở hữu riêng bởi những công ty quốc tế riêng không tương quan gì đến nhau để nỗ lực lách luật tương quan đến trách nhiệm nhóm theo luật pháp môi trường tự nhiên vạn vật thiên nhiên nhất định.
• Bảo vệ tài sản: Những thành viên giàu sang sống ở những vương quốc không ổn định về chính trị sử dụng những công ty quốc tế để sở hữu tài sản của mái ấm gia đình để tránh tình trạng chiếm đoạt tiềm năng hoặc hạn chế trấn áp trao đổi ở vương quốc họ sinh sống. Các cấu trúc này hoạt động giải trí và sinh hoạt tốt nhất lúc sự giàu sang là của quốc tế, hoặc đã biết thành trục xuất trong một khoảng chừng thời hạn đáng kể (tổng hợp những khoản phụ cấp trấn áp trao đổi thường niên).[32]
• Tránh những lao lý thừa kế bắt buộc: Nhiều vương quốc từ Pháp đến Ả Rập Saudi (và tiểu bang Louisiana của Hoa Kỳ) tiếp tục sử dụng những lao lý thừa kế bắt buộc trong luật kế vị của mình, hạn chế quyền tự do của người lập di chúc để phân phối tài sản khi chết. Bằng cách đặt tài sản vào một trong những công ty quốc tế, và tiếp sau đó có xác nhận di chúc cho những Cp trong xa bờ xác lập bởi luật pháp của thẩm quyền ở quốc tế (thường là phù thích phù hợp với một rõ ràng sẽ hoặc codicil tuyên thệ nhậm chức cho mục tiêu đó), người lập di chúc đôi lúc trọn vẹn có thể tránh hẹp như vậy.
• Phương tiện góp vốn đầu tư tập thể: Các quỹ tương hỗ, quỹ phòng hộ, ủy thác cty chức năng và SICAV được hình thành xa bờ để tạo Đk cho phân phối quốc tế. Bằng cách được cư trú trong một khu vực tài phán thuế thấp, những nhà góp vốn đầu tư chỉ phải xem xét tác động thuế của nơi cư trú hoặc nơi cư trú của chính họ.
• Giao dịch phái sinh và thanh toán thanh toán góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán: Các thành viên giàu sang thường tạo ra những phương tiện đi lại ra quốc tế để tham gia vào những khoản vốn rủi ro đáng tiếc, ví như phái sinh và thanh toán thanh toán góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán toàn thế giới, trọn vẹn có thể rất khó tham gia trực tiếp vào quốc tế do điều tiết thị trường tài chính rườm rà.
• Phương tiện thanh toán thanh toán trấn áp trao đổi : Ở những vương quốc có trấn áp trao đổi hoặc sẽ là tăng rủi ro đáng tiếc chính trị với việc hồi hương của những quỹ, những nhà xuất khẩu lớn thường hình thành phương tiện đi lại thanh toán thanh toán trong những công ty quốc tế để doanh thu từ xuất khẩu trọn vẹn có thể được “đậu” ở quốc tế xe cho tới khi cần góp vốn đầu tư thêm. Phương tiện thanh toán thanh toán có tính chất này đã biết thành chỉ trích trong một số trong những vụ kiện cổ đông, nhận định rằng bằng phương pháp thao túng quyền sở hữu phương tiện đi lại thanh toán thanh toán, cổ đông hầu hết trọn vẹn có thể tránh trả cổ tức cho cổ đông thiểu số phần lợi nhuận thanh toán thanh toán công minh của mình.

Hồng Kông thường là một TT tài chính cho cấu trúc doanh nghiệp.

• Phương tiện liên kết kinh doanh thương mại: Các khu vực pháp lý ở quốc tế thường được sử dụng để xây dựng những công ty liên kết kinh doanh thương mại, như thể một cơ quan tài phán trung lập thỏa hiệp (ví dụ, TNK-BP) và/hoặc chính vì khu vực pháp lý nơi liên kết kinh doanh thương mại có TT thương mại không đủ tinh vi luật thương mại.
• Xe niêm yết trên thị trường góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán: Các công ty thành công xuất sắc không thể đã có được list thị trường góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán vì sự tăng trưởng của luật doanh nghiệp ở nước họ thường chuyển Cp vào một trong những chiếc xe xa bờ và liệt kê những phương tiện đi lại ra quốc tế. Xe xa bờ được niêm yết trên NASDAQ, Thị trường góp vốn đầu tư thay thế, Sở thanh toán thanh toán góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán Hồng Kông và Sở thanh toán thanh toán góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán Singapore.
• Phương tiện tài chính thương mại: Các nhóm tập đoàn lớn thường xây dựng những công ty quốc tế, đôi lúc theo cấu trúc mồ côi để được cho phép họ đã có được tài chính (từ những yếu tố trái phiếu hoặc bằng phương pháp cho vay vốn hợp vốn) và coi tài đó là ” ngoại bảng ” thủ tục kế toán vận dụng. Liên quan đến những yếu tố trái phiếu, phương tiện đi lại đặc biệt quan trọng ra quốc tế thường được sử dụng tương quan đến những thanh toán thanh toán góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán được tương hỗ bằng tài sản (nhất là góp vốn đầu tư và sàn chứng khoán hóa).
• Tránh chủ nợ: Những người mắc nợ cao trọn vẹn có thể tìm cách thoát khỏi tác động của phá sản bằng phương pháp chuyển tiền mặt và tài sản vào một trong những công ty quốc tế ẩn danh.[33]
• Thao túng thị trường: Vụ bê bối Enron và Parmalat đã chứng tỏ làm thế nào những công ty trọn vẹn có thể tạo ra những phương tiện đi lại xa bờ để thao túng kết quả tài chính.
• Trốn thuế: Mặc dù số lượng rất khó xác lập, nhưng người ta tin rằng những thành viên ở những vương quốc giàu sang trốn thuế một cách phạm pháp trải qua việc không khai báo lợi nhuận từ những phương tiện đi lại xa bờ mà người ta sở hữu. Các công ty đa vương quốc gồm có GlaxoSmithKline và Sony đã biết thành cáo buộc chuyển lợi nhuận từ những khu vực pháp lý thuế cao hơn nữa, trong số đó họ được tiến hành cho những TT quốc tế không thuế.[34]

Đăng ký tàu và máy baySửa đổi

Các tàu thương mại Đk tại những vương quốc Trung Mỹ để tránh sự giám sát từ quốc tế. Ảnh: một tàu trường bay lớn cập cảng ở Panama.

Nhiều TT tài chính quốc tế cũng phục vụ nhu yếu Đk cho tàu (đặc biệt quan trọng Bahamas và Panama) hoặc máy bay (nhất là Aruba, Bermuda và Cayman Islands). Máy bay thường được Đk tại những khu vực pháp lý quốc tế nơi chúng được thuê hoặc mua bởi những hãng tại những thị trường mới nổi nhưng được tài trợ bởi những ngân hàng nhà nước tại những TT tài chính lớn trên bờ. Tổ chức tài chính không thích được cho phép máy bay được Đk tại vương quốc của người vận chuyển (vì không tồn tại đủ quy định quản trị và vận hành hàng không gia dụng, hoặc vì cảm thấy tòa án ở vương quốc này sẽ không còn hợp tác khá đầy đủ nếu cần thực thi bất kỳ bảo mật thông tin an ninh nào quan tâm đến máy bay), và hãng không thích Đk máy bay trong khu vực tài chính của nhà tài chính (thường là Hoa Kỳ hoặc Vương quốc Anh) vì nguyên do thành viên hoặc chính trị, hoặc vì họ sợ những vụ kiện giả và bắt giữ máy bay.

Chẳng hạn, năm 2003, hãng hàng không quốc tế Pakistan International Airlines đã Đk lại toàn bộ đội bay của tớ tại Quần hòn đảo Cayman như một phần tài trợ cho việc mua tám máy bay Boeing 777 mới; ngân hàng nhà nước Mỹ từ chối được cho phép máy bay vẫn được Đk tại Pakistan và hãng hàng không từ chối Đk máy bay tại Hoa Kỳ.[35]

Bảo hiểmSửa đổi

Một số khu vực pháp lý quốc tế thúc đẩy việc xây dựng những công ty bảo hiểm bị giam giữ trong phạm vi quyền hạn để được cho phép nhà tài trợ quản trị và vận hành rủi ro đáng tiếc. Trong những thị trường bảo hiểm quốc tế tinh vi hơn, những công ty bảo hiểm trong nước cũng trọn vẹn có thể xây dựng một công ty con ở quốc tế trong phạm vi quyền hạn để tái bảo hiểm một số trong những rủi ro đáng tiếc do phụ huynh trong nước bảo lãnh, và do đó giảm yêu cầu về dự trữ và vốn chung. Các công ty tái bảo hiểm trong nước cũng trọn vẹn có thể phối hợp một công ty con ở quốc tế để tái bảo hiểm những rủi ro đáng tiếc thảm khốc.

Thị trường bảo hiểm và tái bảo hiểm của Bermuda hiện là lớn thứ ba trên toàn thế giới.[36] Cũng có những tín hiệu thị trường bảo hiểm chính đang ngày càng triệu tập vào Bermuda; vào tháng 9 năm 2006, Hiscox PLC, công ty bảo hiểm FTSE 250 tuyên bố rằng họ có kế hoạch chuyển đến Bermuda với nguyên do thuế và những lợi thế pháp lý.[37]

Phương tiện góp vốn đầu tư tập thểSửa đổi

Quần hòn đảo Cayman là nơi đứng vị trí số 1 thị trường trong việc tài trợ ra quốc tế.

Nhiều khu vực pháp lý quốc tế chuyên về việc hình thành những chương trình góp vốn đầu tư tập thể, hoặc những quỹ tương hỗ. Người đứng vị trí số 1 thị trường là Quần hòn đảo Cayman, ước tính chứa khoảng chừng 75% quỹ phòng hộ của toàn thế giới và gần một nửa số tài sản trị giá 1,1 nghìn tỷ đô la được quản trị và vận hành [38] (tuy nhiên số liệu thống kê trong ngành công nghiệp quỹ phòng hộ nổi tiếng là đầu tư mạnh), tiếp theo là Bermuda tuy nhiên sự thay đổi thị trường tức là một số trong những quỹ phòng hộ hiện giờ đang rất được hình thành ở Quần hòn đảo Virgin thuộc Anh.

Nhưng sự mê hoặc to nhiều hơn của những khu vực pháp lý quốc tế để hình thành những quỹ tương hỗ thường nằm trong những Để ý đến về quy định. Các khu vực pháp lý ở quốc tế có Xu thế áp đặt rất ít nếu có bất kỳ hạn chế nào so với kế hoạch góp vốn đầu tư mà những quỹ tương hỗ trọn vẹn có thể theo đuổi và không tồn tại số lượng giới hạn về mức độ đòn kích bẩy mà những quỹ tương hỗ trọn vẹn có thể sử dụng trong kế hoạch góp vốn đầu tư của mình. Nhiều khu vực pháp lý quốc tế (Bermuda, Quần hòn đảo Virgin thuộc Anh, Quần hòn đảo Cayman và Guernsey) được cho phép những nhà tiếp thị phối hợp những công ty khuôn khổ góp vốn đầu tư tách biệt (hoặc SPC) để sử dụng làm quỹ tương hỗ; sự không tồn tại sẵn của một chiếc xe công ty tương tự trên bờ đã và đang giúp thúc đẩy sự tăng trưởng của những quỹ phối hợp xa bờ.[cần dẫn nguồn][ cần dẫn nguồn ]

Ngân hàngSửa đổi

Theo truyền thống cuội nguồn, một số trong những khu vực pháp lý quốc tế phục vụ nhu yếu giấy phép ngân hàng nhà nước cho những tổ chức triển khai với việc giám sát tương đối ít. Các sáng tạo độc lạ quốc tế phần lớn đã dừng hoạt động giải trí và sinh hoạt này và hiện tại rất ít TT tài chính quốc tế sẽ cấp giấy phép cho những ngân hàng nhà nước quốc tế chưa tồn tại giấy phép ngân hàng nhà nước tại một khu vực tài phán lớn trong nước. Các số liệu uy tín mới gần đây nhất cho những ngân hàng nhà nước quốc tế chỉ ra rằng Quần hòn đảo Cayman có 285 [39] ngân hàng nhà nước được cấp phép, Bahamas [40] có 301. trái lại, Quần hòn đảo Virgin thuộc Anh chỉ có bảy ngân hàng nhà nước quốc tế được cấp phép.

Xem thêmSửa đổi

• Trung tâm tài chính
• Tài liệu Panama
• Hồ sơ Paradise
• Ireland là thiên đường thuế
• Hoa Kỳ như một thiên đường thuế

Ghi chúSửa đổi

^ This is the IMF 2007 definition, however, it is almost identical to the general academic definition, and the other FSF–IMF–definitions of an OFC, see §Definitions.

^ It is common to see lists of “Offshore Financial Centres” that are a subset of the FSF–IMF OFC list, restricted to the locations that are small islands (e.g. Jersey, Bermuda, Gurnsey etc.)

^ It is common to see lists of “Offshore Financial Centres” that are a subset of the FSF–IMF OFC list, restricted to the locations that are small islands (e.g. Jersey, Bermuda, Gurnsey etc.)

^ a b c d e f g The 104 jurisdictions in the IMF’s 2007 quantitative study sample, did not include several of those in the IMF–FSF 2000 lists that are generally recognised as tax havens or OFCs, such as Andorra, the British Virgin Islands, Liberia, Liechtenstein, Maldives, Marshall Islands, Monaco, Montserrat, and the U.S. Virgin Islands. This may be remedied if more countries begin to collect and supply relevant data, needed in the quantitative study, which is being attempted through the IMF’s Information Framework Initiative

^ Mainly the Cayman Islands, Bermuda, and the British Virgin Islands

^ a b c This is a complex area and is considered core to the original development of OFCs back in the 1960s and 1970s, and their role in the Eurodollar and Eurobond markets and other such “offshored” capital markets reliant on “international” pools of capital,[19]

^ a b c d Ta-neutral is a term that OFCs use to describe legal structures where the OFC does not levy any taxes, duties or VAT on fund flows into, during, or exiting (e.g. no withholding taxes) the vehicle. Major examples being the Irish Qualifying investor alternative investment fund (QIAIF), and the Cayman Islands SPC.

^ a b Does not provide the Financial Stability Forum with sufficient economic data to be included in their tables of OFIs

^ a b c Lỗi chú thích: Thẻ sai; không tồn tại nội dung trong thẻ ref mang tên OFI

^ a b A flaw in the FSF report is that they use Irish GDP, instead of Irish GNI*, as Irish GDP is overstated by circa 60%

Tham khảoSửa đổi

^ “Ireland is the world’s biggest corporate ‘tax haven’, say academics”. Irish Times. ngày 13 tháng 6 năm 2018. New Gabriel Zucman study claims State shelters more multinational profits than the entire Caribbean

^ a b c d e f g h i Gabriel Zucman; Thomas Torslov; Ludvig Wier (tháng 6 năm 2018). “The Missing Profits of Nations”. National Bureau of Economic Research, Working Papers. tr.31. Appendix Table 2: Tax Havens

^ a b c “Financial Stability Board 2017 Report: The largest shadow banking centres”. Irish Independent. ngày 6 tháng 3 năm 2018.

^ a b c d e f g h i j k Ahmed Zoromé (ngày một tháng bốn trong năm 2007). “Concept of Offshore Financial Centers: In Search of an Operational Definition” (PDF). International Monetary Fund. IMF Working Paper 07/87 Chú thích journal cần |journal= (trợ giúp)

^ a b c d e f g h Damgaard, Jannick; Elkjaer, Thomas; Johannesen, Niels (tháng 6 năm 2018). “Piercing the Veil of Tax Havens”. International Monetary Fund: Finance & Development Quarterly. 55 (2). The eight major pass-through economies—the Netherlands, Luxembourg, Hong Kong SAR, the British Virgin Islands, Bermuda, the Cayman Islands, Ireland, and Singapore—host more than 85 percent of the world’s investment in special purpose entities, which are often set up for tax reasons.

^ a b Max de Haldevang (ngày 11 tháng 6 năm 2018). “How tax havens turn economic statistics into nonsense”. Quartz (publication). For example, according to the UK Treasury, on the surface it looks like Britain’s second-biggest investor is the Netherlands. But the UK Treasury has admitted most of those investments actually consist of British cash that has been sent to Holland for tax purposes and rerouted back home. So, Britain’s second biggest foreign investor is itself.

^ a b c “Report from the Working Group on Offshore Centres” (PDF). Financial Stability Forum. ngày 5 tháng bốn năm 2000.

^ a b c d “Offshore Financial Centers: IMF Background Paper”. International Monetary Fund. ngày 23 tháng 6 năm 2000.

^ a b “IDEAS/RePEc Database”. Offshore Financial Centres by Most Cited

^ Andrew K. Rose; Mark M. Spiegel (ngày 21 tháng 9 trong năm 2007). “Offshore Financial Centers: Parasites or Symbionts?” (PDF). 117 (523). The Economic Journal: 1310–1335. Chú thích journal cần |journal= (trợ giúp)

^ Laurens Booijink; Francis Weyzig (tháng 7 trong năm 2007). “Identifying Tax Havens and Offshore Finance Centres” (PDF). Tax Justice Network và Centre for Research on Multinational Corporations. Bản gốc (PDF) tàng trữ ngày 7 tháng 12 năm 2017. Truy cập ngày 13 tháng 3 năm 2019. Various attempts have been made to identify and list tax havens and offshore finance centres (OFCs). This Briefing Paper aims to compare these lists and clarify the criteria used in preparing them.

^ a b c d e f Javier Garcia-Bernardo; Jan Fichtner; Frank W. Takes; Eelke M. Heemskerk (ngày 24 tháng 7 năm 2017). “Uncovering Offshore Financial Centers: Conduits and Sinks in the Global Corporate Ownership Network”. Scientific Reports, Nature Publishing Group. 7 (6246).

^ “Trinidad & Tobago left as the last blacklisted tax haven”. Financial Times. tháng 9 năm 2017. Alex Cobham of the Tax Justice Network said: It’s disheartening to see the OECD fall back into the old pattern of creating ‘tax haven’ blacklists on the basis of criteria that are so weak as to be near enough meaningless, and then declaring success when the list is empty.”

^ “EU puts 17 countries on tax haven blacklist”. Financial Times. ngày 8 tháng 12 năm 2017. EU members were not screened but Oxfam said that if the criteria were applied to publicly available information the list should feature 35 countries including EU members Ireland, Luxembourg, the Netherlands and Malta

^ a b c d e “Global Shadow Banking and Monitoring Report: 2017” (PDF). Financial Stability Forum. ngày 5 tháng 3 năm 2018. tr.30. Jurisdictions with the largest financial systems relative to GDP (Exhibit 2-3) tend to have relatively larger OFI [or Shadown Banking] sectors: Luxembourg (at 92% of total financial assets), the Cayman Islands (85%), Ireland (76%) and the Netherlands (58%)

^ Thông cáo G20. g20. Ngày 2 tháng bốn năm 2009

^ James K. Jackson (11 tháng 3 năm 2010). [https: // thông tin.publicintellect.net / R40114.pdf “Sáng kiến OECD về thuế Havens”] Kiểm tra giá trị |url= (trợ giúp) (PDF). Dịch Vụ TM nghiên cứu và phân tích của Quốc hội. tr.7. Kết quả là về những nỗ lực của Chính quyền Bush, OECD đã rút lui khỏi những nỗ lực của tớ nhằm mục tiêu nhắm vào những hoạt động giải trí và sinh hoạt thuế có hại của hồi giáo và chuyển phạm vi nỗ lực của tớ để cải tổ việc trao đổi thông tin thuế giữa những vương quốc thành viên.

^ “European Commission – PRESS RELEASES – Press release – State aid: Ireland gave illegal tax benefits to Apple worth up to €13 billion”. europa.eu. ngày 30 tháng 8 năm năm nay. Truy cập ngày 14 tháng 11 năm năm nay.

^ “The real Goldfinger: the London banker who broke the world”. The Guardian. ngày 7 tháng 9 năm 2017.

^ Niels Johannesen; Gabriel Zucman (ngày 12 tháng 10 thời điểm năm 2012). “THE END OF BANK SECRECY? AN EVALUATION OF THE G20 TAX HAVEN CRACKDOWN” (PDF). Paris School of Economics.

^ a b Neha Sinha; Ankita Srivastava (2013). International Taxation – A Compendium in 4 Volumes (PDF). CCH, Wolters Kluer. ISBN978-8184739336. CHAPTER 3: Offshore Financial Centers and Tax Havens – An overview

^ Ronen Palan (ngày 4 tháng bốn thời điểm năm 2012). “Tax Havens and Offshore Financial Centres” (PDF). University of Birmingham. Bản gốc (PDF) tàng trữ ngày 12 tháng bốn năm 2018. Truy cập ngày 13 tháng 3 năm 2019. Some experts see no difference between tax havens and OFCs and employ the terms interchangeably.

^ Ronen Palan; Richard Murphy (2010). “Tax Havens and Offshore Financial Centres”. Cornell University Press. tr.24. Yet today it is difficult to distinguish between the activities of tax havens and OFCs.

^ Paddy Carter (tháng 10 năm 2017). “Why to Development Finance Institutions use OFCs?” (PDF). Overseas Development Institute. Bản gốc (PDF) tàng trữ ngày 5 tháng 9 năm 2018. Truy cập ngày 13 tháng 3 năm 2019.

^ Gabriel Zucman (tháng 8 năm năm trước). “Taxing across Borders: Tracking Personal Wealth and Corporate Profits”. Journal of Economic Perspectives. 28 (4): 121–48. doi:10.1257/jep.28.4.121. Truy cập ngày 20 tháng 11 năm năm trước.

^ “BEPS Project Background Brief” (PDF). OECD. tháng một năm 2017. tr.9. With a conservatively estimated annual revenue loss of USD 100 to 240 billion, the stakes are high for governments around the world. The impact of BEPS on developing countries, as a percentage of tax revenues, is estimated to be even higher than in developed countries.

^ “Zucman:Corporations Push Profits Into Corporate Tax Havens as Countries Struggle in Pursuit, Gabrial Zucman Study Says”. The Wall Street Journal. ngày 10 tháng 6 năm 2018. Such profit shifting leads to a total annual revenue loss of $200 billion globally

^ Bershidsky, Leonid (ngày 25 tháng 7 năm 2018). “Fighting tax dodgers can kill economic growth”. Bloomberg.

^ Joel Slemrod; John D. Wilson (ngày 6 tháng 9 năm 2009). “Tax competition with parasitic tax havens” (PDF). Journal of Public Economics. Although a previous literature has modelled tax havens as a benign phenomenon that helps high-tax countries reduce the negative impact of their own suboptimal domestic tax policies, there is considerable concern that the havens are “parasitic” on the tax revenues of the non-haven countries

^ Gabriel Zucman (ngày 8 tháng 11 năm 2017). “The desperate inequality behind global tax dodging”. The Guardian.

^ “Tax havens and treasure hunts”. Thành Phố New York Times. ngày 11 tháng bốn năm 2011. Some economists champion tax havens. In an article in the Journal of Economic Perspectives published last fall (also titled “Treasure Islands”), James R. Hines Jr. of the University of Michigan argued that they contribute to financial market competition, encourage investment in high-tax countries and promote economic growth. Like many economists, Professor Hines expresses far more confidence in the market than in the state. He worries more about possible overtaxation than about undertaxation of corporate income. He does not engage with such concepts as “tax justice.”

^ Bảo vệ tài sản hợp pháp chống lại rủi ro đáng tiếc chính trị hoặc kinh tế tài chính trong tương lai nên được phân biệt với nỗ lực trốn tránh phạm pháp những chủ nợ; xem phía dưới.

^ Trong thực tiễn, những nỗ lực như vậy hiếm khi có hiệu suất cao. Một người được ủy thác phá sản thường sẽ đã có được quyền truy vấn vào toàn bộ những hồ sơ tài chính của con nợ và thường sẽ gặp trở ngại trong việc truy tìm tài sản được chuyển đến đâu. Chuyển đến những chủ nợ lừa hòn đảo bị cấm trong hầu hết những khu vực pháp lý (xa bờ và trên bờ) và một người ủy thác phá sản thường gặp trở ngại trong việc thuyết phục một tòa án địa phương để vô hiệu hóa việc chuyển nhượng ủy quyền. Mặc dù tiên lượng kém cho việc thành công xuất sắc, những đơn xin tòa án ở những khu vực tài phán quốc tế dường như chỉ ra rằng những thành viên mất kĩ năng thanh toán vẫn thỉnh thoảng thử kế hoạch này, tuy nhiên này thường là một tội hình sự nghiêm trọng trong cả hai khu vực pháp lý.

^ Morais, Richard C. (ngày 28 tháng 8 năm 2009). “Illicit Transfer Pricing Endangers Shareholders”. Forbes.

^ “PIA pledges its fleet to fake firm”. The Times of India. ngày 12 tháng 10 năm 2003.

^ 13 trong số 40 công ty tái bảo hiểm số 1 toàn thế giới có trụ thường trực Bermuda, gồm có Tập đoàn bảo lãnh quốc tế Mỹ, Giải pháp bảo hiểm HSBC, XL Capital Limited và ACE Limited.

^ Muspratt, Caroline (ngày 12 tháng 9 năm 2006). “Hiscox to be domiciled in ‘favourable’ Bermuda”. The Daily Telegraph. London. Bản gốc tàng trữ ngày 28 tháng 5 năm 2008. Truy cập ngày 24 tháng 9 năm 2021.

^ “They Cayman, They Saw, They Conquered”. Institutional Investor. ngày 4 tháng 5 năm 2006. Lưu trữ bản gốc ngày 10 tháng 3 trong năm 2007.

^ Cơ quan tiền tệ Quần hòn đảo Cayman (2006)

^ Không coi Thụy Sĩ (với 500) là một TT tài chính quốc tế cho những mục tiêu này.

Liên kết ngoàiSửa đổi

• Diễn đàn toàn thế giới về minh bạch và trao đổi thông tin cho những mục tiêu thuế, OECD
• Khảo sát kinh tế tài chính trên những TT tài chính quốc tế
• Báo cáo năm 2000 của IMF về OFC Lưu trữ 2007-09-27 tại Wayback Machine
• Quần hòn đảo nhỏ Lax của David Cay Johnston, The Nation, ngày 13 tháng 5 năm 2009
• Mạng lưới tư pháp thuế
• Cổng thông tin tránh thuế doanh nghiệp Oxfam

Reply
0
0
Chia sẻ

Video full hướng dẫn Share Link Down Mỹ La TT tài chính của toàn thế giới vì ?

– Một số Keyword tìm kiếm nhiều : ” Review Mỹ La TT tài chính của toàn thế giới vì tiên tiến và phát triển nhất , Share Link Tải Mỹ La TT tài chính của toàn thế giới vì “.

Giải đáp vướng mắc về Mỹ La TT tài chính của toàn thế giới vì

Quý khách trọn vẹn có thể để lại Comments nếu gặp yếu tố chưa hiểu nghen.
#Mỹ #trung #tâm #tài #chính #của #thế #giới #vì Mỹ La TT tài chính của toàn thế giới vì