Thuế bên em trả lời rất chi tiết ACE tham khảo.
—–
LƯU Ý VỀ VẤN ĐỀ GIẢM THUẾ GTGT THEO ND 15/2022 NHƯ SAU:
1. Nếu mặt hàng dc giảm thuế 8% nhưng DN xuất 10%-> Bên bán phải nộp 10%. Bên mua dc khấu trừ 8%
2. Nếu mặt hàng chịu thuế 10% nhưng DN xuất 8%-> Bên bán sẽ bị truy thu 2% + tiền chậm nộp + phạt kê khai sai. Bên mua chỉ dc khấu trừ 8%
3. Với mặt hàng phát sinh doanh thu trước 1T2N2022 nhưng tháng 2 mới xuất hoá đơn GTGT, thì vẫn xuất theo thời điểm phát sinh doanh thu: KCT, 0%, 5%,10% .
4. Với hoá đơn điều chỉnh cho hoá đơn phát sinh trước 1T2N2022 thì thuế suất đi theo hoá đơn bị điều chỉnh- KCT, 0%,5%,10% hoăc 70%*10% với 1 số ngành nghề dc giảm cho T11 và T12N21
5. Các bạn và anh chị Tra cứu phụ lục 1,2,3 các ngành nghề kinh doanh cũng như HScode khi bán hàng hoặc khi nhập khẩu theo ND 15/2022 để biết mình có thuộc đối tượng dc giảm thuế VAT hay ko? => Nếu mã sản phẩm, mã HS code và tên HH DV có trong phụ lục—> KHÔNG được giảm; Ngược lại nếu không có trong phụ lục -> ĐƯỢC giảm
Mã Sản phẩm tra cứu thông qua Quyết định số 43/2018/QĐ-TTg.