?ụ? ???ế ?ì?? Đị??
?á?? ???? ???? ??ả? ???ế ???? ???? ???ị đị?? ??/????/?Đ-??
Cách khai HHDV giảm thuế GTGT tháng 02/2022 theo Nghị định 15/2022/NĐ-CP trên Tờ khai mẫu số 01/GTGT.
Trường hợp đơn vị có phát sinh HHDV được giảm thuế GTGT thì:
Đầu tiên chọn Phụ lục 43/2022/QH15 (PL 43) trong Tờ khai thuế GTGT (01/GTGT)(TT80/2021), xác định doanh thu của từng HHDV được giảm thuế để lập PL 43 như sau: Tại cột (3) nhập doanh thu HHDV được giảm.
Tiếp theo khai chung giá trị HHDV và thuế GTGT vào chỉ tiêu [32], [33] trên Tờ khai thuế GTGT (Mẫu số 01/GTGT). Cụ thể, cột giá trị HHDV của chỉ tiêu [32] gồm doanh thu 10% và 8%; cột thuế GTGT của chỉ tiêu [33] cũng gồm 10% và 8%, trong đó chỉ tiêu [33] = [32] * 10% – Tổng cột (6) trên PL 43./.
P/s. Vậy mọi ng cho mình hỏi là có phải ghi chi tiết từng mặt hàng trên PL 43 không.
Bình luận gần đây