Trường hợp vướng mắc sau đây, nhiều em kế toán vướng phải mà ko biết phải làm nh…

Trường hợp vướng mắc sau đây, nhiều em kế toán vướng phải mà ko biết phải làm như thế nào:
chị cho em hỏi, tháng 02/2022 em có xuất 1 hóa đơn số 10 trị giá 10.000.000 thuế 10% tiền thuế 1.000.000
Giờ hiện tại 16/04/2022 em phát hiện sai xuất hóa đơn thay thế lại 8%
Vậy giờ em khai báo thuế Quý 1 tờ hóa đơn số 10 đó 10% hay 8% luôn ạ?
Chị chỉ giúp em cách hạch toán giảm thuế trong sổ sách luôn với ạ ?

Câu trả lời như sau:

Quý 1/2022 vẫn kê khai cái HĐ 10%
Sang Quý 2/2022, bạn kê khai như sau:
Kê khai âm cái HĐ 10%
Kê khai dương cái HĐ 8%
Như vậy, cái HĐ 10% sẽ bù trừ và triệt tiêu giá trị, bằng 0, đồng thời giá trị của HĐ 8% được thể hiện.
Về sổ sách: Bạn hạch toán tương tự để triệt tiêu giá trị HĐ 10%, sau đó hạch toán giá trị HĐ 8%.