Xử lý hóa đơn viết sai địa chỉ, mã số thuế, tên product, tên Cty 2022
Hóa đơn GTGT ghi sai tên công ty, địa chỉ, mã số thuế, ngày tháng năm, tên product, số lượng, đơn vị tính, số tiền bởi văn bản… phải xử lý thế nào? Đó là vướng mắc chung của nhiều bạn kế toán tài chính. Tác_Giả_2 xin chỉ dẫn cách xử lý hóa đơn viết sai địa chỉ, mã số thuế, tên người sử dụng (
những sai sót ko làm tăng, giảm số thuế GTGT phải nộp hoặc khấu trừ).
Theo điều 20 Thông tư 39/2014/TT-BTC ngày 31/3/2014 của Bộ tài chính (có hiệu lực thực thi hiện hành từ ngày 1/6/2014) chỉ dẫn cụ thể như sau:
—————————————————————–
I. Nếu hóa đơn ghi sai
chưa xé ngoài cuống
:
Xử lý như
sau:
Bước 1
: – Gạch chéo các liên và lưu giữ hóa đơn viết sai đó.
Bước 2
:
– Lập hóa đơn mới thay thế.
tỉ dụ:
Ngày ngày 14/12/2018 Công ty Tác_Giả_2 xuất hóa đơn cho quan lại quý khách khứa hàng mặt hàng -> Khi viết xong kế toán tài chính thẩm tra lại thì phát hiện nay hóa đơn bị sai địa chỉ Công ty mua mặt hàng.
Giải quyết:
– > Chỉ cần vạch men chéo số hóa đơn đó (Không được xé)
-> Xuất hóa đơn mới là xong.
————————————————————————-
II. Nếu hóa đơn ghi sai
đã xé ngoài cuống
:
1. Nếu đã xé ngoài cuống tuy nhiên
chưa giao cho quan lại quý khách khứa hàng mặt hàng
Xử lý như sau:
Bước 1
:
– Kẹp lại hoá đơn viết sai đó vào vị trí vừa xé -> Gạch chéo các liên và lưu giữ hóa đơn viết sai đó.
Bước 2
:
– Lập hóa đơn mới thay thế.
(Vì chưa giao cho quan lại quý khách khứa hàng mặt hàng, nên chẳng thể lập biên bạn dạng thu hồi hóa đơn tuy nhiên để ý là phải cùng
trong 1 ngày nhé
)
Ví dụ:
Ngày ngày 14/12/2018 Công ty Tác_Giả_2 xuất hóa đơn cho quan lại quý khách khứa hàng mặt hàng -> Khi viết xong kế toán tài chính ko soát đã vội xé ngoài cuống tuy nhiên chưa giao quan lại quý khách khứa hàng mặt hàng -> Thì phát hiện nay hóa đơn bị sai tên product.
Giải quyết:
-> Kẹp lại liên 2 đó vào vị trí vừa xé
-> Gạch chéo số hóa đơn đó
-> Xuất hóa đơn mới trong cùng ngày đó (ngày 14/12/2018)
——————————————————————————————–
2. Nếu đã xé ngoài cuống,
đã giao cho quan lại quý khách khứa hàng mặt hàng tuy nhiên chưa kê khai
:
Xử lý như sau:
Bước 1
:
– Lập biên bạn dạng thu hồi hoá đơn viết sai.
Xem thêm
:
Bước 2
:
– Người buôn bán vạch men chéo các liên và phải lưu giữ hoá đơn lập sai đó. (
Tốt nhất là các bạn kẹp vào quyển hóa đơn để giải trình).
Bước 3
:
– Lập lại hóa đơn mới.
Kê khai thuế:
Hai bên dùng hóa đơn mới để khai thuế (Không được kê khai sai đã thu hồi)
thí dụ:
Ngày ngày 14/12/2018 Công ty Tác_Giả_2 xuất hóa đơn đã giao cho quan lại quý khách khứa hàng mặt hàng -> Đến ngày 28/12/2018 thì phát hiện nay hóa đơn bị sai số tiền bởi văn bản tuy nhiên chưa kê khai (cả 2 bên chưa kê khai nhé)
Giải quyết:
-> Lập biên bạn dạng thu hồi hóa đơn viết sai đó (Ngày trên biên bạn dạng thu hồi là ngày ngày nay 28/12/2018)
-> Người buôn bán vạch men chéo số hóa đơn đó (lưu giữ cẩn thận)
-> Xuất hóa đơn mới (Ngày trên hóa đơn mới là ngày ngày nay 28/12/2018).
—————————————————————————————————
3. Nếu
đã giao cho quan lại quý khách khứa hàng mặt hàng và đã kê khai thuế:
Bước 1
:
Lập biên bạn dạng điều chỉnh hóa đơn viết sai.
-> Cách lập biên bạn dạng điều chỉnh xem tại đây:
Bước 2
: Lập hóa đơn điều chỉnh
– Trên hóa đơn điều chỉnh ghi rõ nội dung đã ghi sai; nội dung điều chỉnh; số hóa đơn, ký hiệu, tháng ngày năm của hóa đơn đã lập cần điều chỉnh.
thí dụ:
Ngày ngày 14/9/2018 Công ty Tác_Giả_2 xuất hóa đơn đã giao cho quan lại quý khách khứa hàng mặt hàng -> Đến ngày 28/12/2018 thì phát hiện nay hóa đơn bị sai Mã số thuế tuy nhiên đã kê khai (dù 1 bên hoặc cả 2 bên đã kê khai nhé)
Giải quyết:
-> Lập biên bạn dạng điều chỉnh hóa đơn viết sai đó (Ngày trên biên bạn dạng điều chỉnh là ngày lúc này 28/12/2018)
-> Xuất 1 hóa đơn điều chỉnh (Ngày trên hóa đơn điều chỉnh là ngày ngày nay 28/12/2018).
Cách viết hóa đơn điều chỉnh như sau:
HÓA ĐƠN GIÁ TRỊ GIA TĂNG
Ký hiệu:TU/18P
Liên 1: Lưu Số: 0000589
Ngày 28 tháng 12 năm
2018
Đơn vị buôn bán sản phẩm: CÔNG TY KẾ TOÁN THIÊN ƯNG
Mã số thuế: 0106208569
Địa chỉ: 181, Đường Xuân Thủy, Q. Cầu giấy, TP. HN Thủ Đô
Điện thoại:..0984.322.539 .Số tài khoản..711A26950578
Họ tên người sử dụng mặt hàng:
Đinh mạnh Ninh
Tên đơn vị:
Công ty TNHH Hải Nam
Mã số thuế:
0106236368 (Ghi lại mã số thuế đúng)
Địa chỉ:
Số 170, Đường Tây Sơn, Quận Đống Đa, TP.HN Thủ Đô
Hình thức tính sổ:..
CK.
………Số tài khoản: …
711A26956789
STT
Tên product, dịch vụ
Đơn vị
tính
Số
lượng
Đơn giá
Thành tiền
1
2
3
4
5
6=4×5
01
Điều chỉnh mã số thuế
công ty mua h
àng từ 0106236365
thành
0106236368
c
ủa
hóa đơn số: 0000506, ký hiệu: TU/18P, ngày: 5/6/2018 do ghi sai.
Cộng tiền mặt hàng:
Thuế suất GTGT:
% , Tiền thuế GTGT:
Tổng cộng tiền thanh toán:
Số tiền viết bởi văn bản:
– Các ngôi trường hợp sai khác, các bạn cũng làm như trên nhé
(Sai tiêu thức nào thì điều chỉnh chỉ tiêu đó thôi, tiêu thức nào ko sai, ko điều chỉnh thì vạch men chéo).
VD: Như sai Tên product, sai ngày tháng năm, sai số tiền bởi văn bản, sai đơn vị tính ….
-> Cách viết hóa đơn điều chỉnh xem tại đây:
Kê khai thuế:
ngày nay trên phần mềm HTKK đã bỏ các phụ lục nên những hóa đơn điều chỉnh như này (
Hóa đơn điều chỉnh ko ảnh hưởng trọn đến số tiền, tiền thuế
) thì các bạn
chẳng cần thiết phải kê khai
trên Tờ khai 01/GTGT
, mà chỉ cần
lưu cùng với hóa đơn sai để sau này giải trình.
————————————————————————————–
Chú ý
:
Chỉ độc nhất ngôi trường hợp sau:
– Trường hợp hóa đơn đã lập
có sơ sót về tên, địa chỉ người sử dụng tuy nhiên ghi đúng mã số thuế người sử dụng
thì các bên
lập biên bạn dạng điều chỉnh
và
ko phải
lập hóa đơn điều chỉnh
. Các ngôi trường hợp hóa đơn đã lập có sai sót khác thực hiện nay theo chỉ dẫn tại Điều 20 Thông tư số 39/2014/TT-BTC của Bộ Tài chính.”
Kể từ ngày 1/1/2015 theo khoản 7 điều 3 Thông tư 26/2015/TT-BTC)
Như vậy:
– Chỉ độc nhất Trường hợp nếu hóa đơn viết sai tên công ty, địa chỉ người sử dụng tuy nhiên MST ghi đúng thì chỉ cần lập biên bạn dạng điều chỉnh là xong!
———————————————————
Chúc các bạn thành công! Các bạn có nhu muốn muốn học tập làm kế toán tài chính thuế, lập mỏng thuế chuyên sâu thực hành trên chứng từ thực tế có thể tham gia: Lớp
thực tại
Tác_Giả_2 !
Source Xử lý hóa đơn viết sai địa chỉ, mã số thuế, tên product, tên Cty 2021-09-03 11:20:00
#Xử #lý #hóa #đơn #viết #sai #địa #chỉ #mã #số #thuế #tên #mặt hàng #hóa #tên #Cty