Những Kinh nghiệm quyết toán thuế Khi cơ quan lại thuế xuống 2022
Chia sẻ những kinh nghiệm quyết toán thuế Khi cơ thuế quan lại xuống quyết toán, thanh tra. Những kiến thức quyết toán thuế TNDN, TNCN công ty thương nghiệp, xuất du nhập …
– Đây là
những kinh nghiệm quyết toán thuế TNDN thực tế
mà 1 thành viên trên diễn đàn webketoan chia sẻ,
xin phép chia sẻ lên đây để các bộ́n cùng tham khảo và giao lưu và mày mò kĩ năng.
————————————————————–
Vấn đề 1: Kê khai thuế GTGT:
–
Chỉ kê khai thuế những Khi có hóa đơn gốc (nếu là mua mặt hàng trong nước) hoặc giấy nộp tiền thuế gốc (nếu là mặt hàng du nhập)
. Nếu vì lý do nào đó mà trong tay chưa cảm bắt gặp các độc giả dạng gốc mà chỉ có các độc giả dạng photo hoặc scan thì phải chú thích lại, để ghi nhớ mà đòi , ko thì công việc ngổn ngang vài ngày sau vững chắc sẽ quên ngay rồi sẽ quên luôn, Khi muốn ko có thì phiền hà lắm đây.
– Dựa vào giấy nộp tiền thuế để kê khai mặt hàng nhập vào, chứ ko dựa vào Tờ khai hải quan lại.
Xem thêm
:
.
Mình đã dựa vào tờ khai để kê khai luôn, Khi mà chưa nộp số tiền thuế đó. Do mình nhập mặt hàng thì đã phải hạch toán 133 vào phần mềm rồi, mà nếu đợi đến tháng sau mới được kê khai thì nên chi sổ cái 133 của mình bị lệch so với bảng kê đầu vào, nên mà mình quyết định kê khai luôn. Khi đó mình chưa biết là “
chỉ được kê khai những Khi có giấy nộp thuế
”, mà mình cứ làm theo kế toán tài chính trước, thấy người ta làm sao mình làm vậy.
->
Hậu quả
của việc này là Khi quyết toán, mình bị phạt hành động “
kê khai sai kỳ tính thuế” và “phạt chậm nộp thuế GTGT”
(Họ điều chỉnh lại giấy nộp thuế tháng nào thì kê khai tháng đó, sau đó tháng nào nảy sinh dương thuế phải nộp thì bọn họ tính tiền phạt)
– Khi kê khai xong, nộp thưa thuế rồi, thì
kết xuất tờ khai ra tệp tin Ecxel lưu lại
luôn vào 1 thư mục, sau này Khi quyết toán sẽ dùng đến.
(mặc dầu ngày nay chỉ cần nộp Tờ khai, ko phải nộp Bảng kê đẩy ra mua vào và trên phần mềm HTKK cũng ko có -> Nhưng các chúng ta nên
làm chi tiết trên Bảng kê Excel
, rồi lấy số liệu đó kê khai vào Tờ khai trên phần mềm HTKK, vì như thế mới biết được là m đã kê khai những hóa đơn nào, và nếu có sơ sót thì còn biết để thẩm tra, đổi chiếu, điều chỉnh)
————————————————————————–
Vấn đề 2: Hàng hóa
– Hàng xuất dùng nội bộ, mặt hàng xuất khuyến mại, mặt hàng cho biếu tặng v.v…bất kể mặt hàng gì mà
cứ xuất ra ngoài kho là phải xuất hóa đơn
nhé (cho nó chắc cú), còn cách xuất hóa đơn ra làm sao thì tùy từng ngôi trường hợp sẽ lập khác nhau, các các độc giả cũng có thể tự tham khảo trên mạng nhé. Hóa đơn là cái phần luôn bị hoạch hoẹ nếu thiếu, vậy nên thà dư rộng thiếu nhé.
Xem thêm:
– Với ngôi trường hợp của mình là: Đang tí tửng vì thấy mấy bữa rồi, ko thấy thuế gọi điện gì ko hề, nghĩ về là ok ko hề rồi, thì lại nghe cú điện thoại “
Em ơi, sao những Phiếu xuất kho này, chị ko thấy em xuất hóa đơn gì ko hề vậy em? Chị kê ra đây, em giải trình nha
”. Xìu. Hic hic…..Cty mình có những ngôi trường hợp sau ko xuất hóa đơn:
1/ Hàng BH
:
là phụ tùng mình xuất ra, để chuyên môn bọn họ thay cho quan lại quý khách khứa hàng
(Lúc này mình chưa biết vụ phải xuất hóa đơn quá trình tập luyện nội bộ)
. .
Với ngôi trường hợp của mình, tuy mình ko có xuất hóa đơn, tuy nhiên mình có đầy đủ phiếu BH nên phần này mình được cho qua.
Năm 2013 trở đi, mình đã biết phải xuất hóa đơn nên ko bị quấy quả nữa. Mình xuất hóa đơn cho chính công ty mình luôn, cty mình vừa là đơn vị buôn cung cấp, vừa là đơn vị mua, giá xuất hóa đơn bởi giá vốn hoặc cao rộng một tẹo, có thuế VAT luôn, rồi mình kê khai VAT đầu ra, đầu vào như thông thường, vững chắc ko bị hoạch hoẹ.
2/ Hàng tồn kho cần thanh lý, ko đủ chất lượng
để buôn cung cấp nữa:
Trường hợp công ty mình, mình làm PXK ra luôn, vì chả buôn cung cấp tốt cho ai, rồi tính giá vốn đưa vào tổn phí. Đến Khi quyết toán, bọn họ ko cho, nói là nếu là mặt hàng tồn kho ko an toàn cỏi chất lượng, thì Khi thanh lý được rồi, mới được ghi giá vốn, và cũng phải có xuất hóa đơn, giống như lời khẳng đinh buôn cung cấp bình thường vậy tuy nhiên là buôn cung cấp lỗ thôi.
Trường hợp này, mình bị loại giá vốn này ra ngoài uổng phù hợp và phải chăng.
Xem thêm:
3/ Hàng đã xuất kho, tuy nhiên lúc đó chưa viết hóa đơn, song xuất hóa đơn sau thời gian đó
.
Vì thời điểm đó, công ty mình dời địa điểm marketing thương mại, nên chưa mua được hóa đơn trên thuế, thế là ko có hóa đơn xuất, sau này mua được hóa đơn rồi, thì mới viết bù lại quãng thời gian đó. (
Hú hồn luôn, may mà kế toán tài chính cũ có xuất đầy đủ bù lại, và mình có soát và chú giải lại ko hề, ko thì tiêu rồi)
. Nếu các các độc giả có vào ngôi trường hợp như mình, tức thị thời tự khắc xuất mặt hàng và xuất hóa đơn khác nhau, thì các các độc giả ra soát, chú thích ra, hóa đơn nào đi với PXK nào, có khớp chưa? Nếu ko khớp thì tìm hiểu tại sao, rồi tìm cách xử lý. Hãy chuẩn bị ngay từ hiện nay thời, những Khi có nhiều thời kì, chứ Khi thuế mò vào rồi mới đi mò mẫm thì chết chắc. Đừng nghĩ về là thuế ko tìm ra nhé.
Trường hợp này, PXK và hóa đơn của mình khớp nhau, chỉ khác thời kì thôi, nên mình được qua ko hề.
Xem thêm:
——————————————————————————————
Vấn đề 3: tổn phí lãi vay
– Khi công ty có đi vay vốn ngôi nhà băng,
tuyệt đối ko được để tiền mặt tồn quỹ cao
, nhất là tại các thời tự khắc ngân mặt hàng giải ngân. Nếu tiền mặt tồn quỹ quá cao
(trên giấy má thôi, chứ thực tại là công ty ko có tiền thì mới phải đi vay chứ)
, thì các các độc giả làm phiếu chi để chi ra bớt, nội dung thì cứ bịa ra, như: Cho viên chức trong công ty vay (ghi nhớ tính lãi); tổn phí marketing ko có hóa đơn; Chi lương, thưởng, phụ cấp cho tư vấn viên cấp dưới; tính sổ trước tiền mặt hàng, chi gì gì đó….ko có hóa đơn (Mỗi loại uổng chi 1 ít). Mục đích là để giảm quỹ, nên cứ vô tư lự mà bịa, tuy nhiên phải phù hợp và phải chăng tí. hoài nào ko có hóa đơn thì hãy ghi nhớ là ghi rõ ko có hóa đơn nhé, để sau này biết mà loại ra Khi quyết toán thuế.
giảng giải:
Vì nếu tại các thời tự khắc vay ngôi nhà băng, mà số tiền tồn quỹ cao rộng số tiền ta đi vay, thì số uổng lãi vay này ko được tính vào hoài phù hợp và phải chăng, sẽ bị loại ra nhé. Phần này mình cãi khí thế luôn, vì nó quá vô lý, vì tiền mặt ở cty người ta sử dụng vào chuyện khác, tiền đi vay dùng vào chuyện khác, ko lẽ lúc nào cũng ko có tiền mặt ở công ty à? thí dụ tiền mặt để trả lương người lao động là 100 triệu, lúc đó quỹ tiền mặt còn chỉ 150 triệu, mà cty cũng cần nhập mặt hàng 100 triệu, thế thì phải đi vay rồi, vậy ngôi trường hợp này tổn phí lãi vay bị loại là quá vô lý. Thuế bọn họ nói là “làm theo thông tư thôi”, và có đưa cho mình xem cái văn các độc giả dạng nêu nội dung đó (để từ từ mình tìm lại sẽ post sau). Trong Khi công ty mình vay quá trời quá đất luôn chứ, một năm cả một chục khế ước, mà từng thời tự khắc giải ngân, nó chỉ chênh lệch giữa số tồn quỹ và tiền vay chỉ vài chục đến 100 triệu, mình thấy quá thường ngày và phù hợp và phải chăng. chung cục, bọn họ chỉ loại của mình lãi vay 1 khế ước. Nhưng mình vẫn còn rấm rứt khoản này.
– Quỹ tiền mặt cũng ko được để âm, cái này nói thì khá thừa, tuy nhiên sợ các các độc giả mới ra ngôi trường ko được để ý mà điểm yếu, nếu có thiếu tiền thì làm giao kèo vay của sếp hoặc của cổ đông, lãi suất 0%, sau đó bao giờ tiền mặt cao lên, thì lại làm thanh lý giao kèo vay này, trả lại cho bọn họ.
– Cân đối sao cho phù hợp và phải chăng.
Xem thêm
:
———————————————————————————————
Vấn đề 4: Sổ phụ ngôi nhà băng
– Phải có đầy đủ sổ phụ theo từng tháng gồm có: sổ phụ, giấy báo (nợ, có), chứng từ đi kèm (giấy nộp tiền, ủy nhiệm chi, lệnh chi,…). Có sao kê cả năm thì càng tốt.
– Vừa phải có sổ phụ tệp tin cứng và tệp tin mềm kết xuất từ Internet Banking. Công ty nào chưa đăng ký thì nên đăng ký, để đánh giá cho dễ, ko cần phải tìm tới tìm lui trong đống sổ phụ. Cả chính kế toán tài chính cũng dễ làm việc, và sau này cung cấp cho thuế. Thuế cốt tử làm việc trên tệp tin trước, sau đó nghi vấn hoặc cần chính xác cái gì thì bọn họ mới tìm các độc giả dạng gốc.
– Nếu lỡ có thiếu chứng từ gì đó, thì cuối năm nên ra soát để đi xin in lại bổ sung cho đủ, chỉ tốn thêm tiền phí, chứ đến lúc bị thẩm tra mới đi bổ sung thì mệt. Mấy cái này ko hề đáng, tháng nào xong tháng đó luôn cho mạnh mạnh khoắn, đừng để bị hành vì những cái lăng loàn ko đáng này nhé.
————————————————————-
Vấn đề 5: Lưu trữ hóa đơn đầu ra:
– Hóa đơn nên được đánh theo số thự tự cuốn. Nếu là hóa đơn đặt in thì đã được đánh số, còn hóa đơn mua của thuế thì chỉ có số seri, ta tự đánh số trật tự cuốn theo trình tự dùng và cả thời gian sử dụng của hóa đơn.
thí dụ:
quá trình tập luyện ko hề cuốn số 1, ngày xuất hóa đơn trong đó từ 01/01/2019 – 31/01/2019, thì làm cái nhãn thế này rồi dán bên phía ngoài luôn. Khi cần tìm số nào, ngày nà có ngay ngoài phải lật bên trong.
CUỐN 1: 0000001-0000050
(01/01/2019 – 31/01/2019)
– Hóa đơn xóa bỏ, thu hồi … :
Trong 1 cuốn hóa đơn, có bao lăm số xóa bỏ …, thì ta kê ra rồi làm cái nhãn, dán ở trang bìa tuy nhiên bên trong cuốn hóa đơn, Khi mở ra xem là biết ngay. Rồi tạo một tệp tin Excel luôn, tệp tin Excel này ta sẽ cai quản lý xuyên suốt từ Khi chính thức phát động marketing thương mại. Khi thuế bọn họ cần đối chiếu thẩm tra thì có ngay, dù là mấy chục cuốn hoặc soát từ năm nảo năm nao cũng ko sợ. Mình làm như sau:
Đếm số hóa đơn xóa bỏ: 4
HÓA ĐƠN
TÊN
BIÊN BẢN
LÝ DO XÓA BỎ
CUỐN
SỐ
NGÀY
CÓ
KHÔNG
– Khi thuế bọn họ rà, bọn họ sẽ đối chiếu giữa tình hình sử dụng hóa đơn và bảng kê đầu ra đấy nhé, cả trên cuốn hóa đơn thực tại luôn, xem hóa đơn có XÓA BỎ thật ko, hoặc các độc giả có kê khai sai hoặc sót hóa đơn xóa bỏ ko?
– Hóa đơn xóa bỏ liên 2 quan lại quý khách khứa hàng mặt hàng trả về thì các độc giả dán ngay vào cuốn hóa đơn y như cũ, vạch men chéo xóa bỏ, rồi dán thêm cái biên các độc giả dạng thu hồi hóa đơn vào sau nó luôn. Khi thuế soát thì thấy liền, chứ đừng để riêng ở bên phía ngoài, mấy năm sau mới quyết toán, lúc đó nếu các độc giả còn làm thì may mà tìm ra, (đó là may ra, chứ chứng từ cả đống, sao mà ghi nhớ cho ko hề), còn nếu người khác vào làm rồi thì hên xui luôn. Hihi.
– Phần hóa đơn này mình rất kỹ nên ok ko hề, ko vấn đề gì.
Xem thêm
:
——————————————————————
Vấn đề 6: Lưu trữ hóa đơn đầu vào:
– Hóa đơn đầu vào các độc giả đục lỗ, đóng bìa thành cuốn theo từng tháng hoặc từng quý, xếp đặt theo thứ tự như trên tờ khai GTGT. Khi các độc giả tìm 1 tờ hóa đơn ở dòng số mấy trên tờ khai thuế, thì đếm số tờ hóa đơn sẽ ra ngay. Đục lỗ luôn Tờ khai thuế GTGT vào đó. Một cuốn là một trong những tháng hoặc 1 quý tùy vào số lượng hóa đơn nhiều hoặc ít. Nếu là một trong những trong quý một bìa thì lưu cả bẩm THSDHĐ, Tờ khai thuế TNCN. Quý nào có tờ khai quý đó.
– In thêm sổ cái 133 đã hạch toán khớp với bảng kê mua vào, để đối chiếu số dư, số nảy giữa sổ kế toán tài chính và mỏng thuế luôn.
–
Lưu ý Khi đục lỗ trên hóa đơn
-> Các các độc giả đục lỗ sao cho ko ảnh hưởng trọn đến các Tiêu thức trên hóa đơn nhé (như không làm mất Mẫu số hóa đơn …) Quy định là hóa đơn ko được rách, viết chồng đè …
– Mình nói thêm là các các độc giả đừng quá tự làm rất khó khăn mình về mẫu mã trên tờ hóa đơn nhé. Mình thấy các các độc giả hoặc hỏi, viết thế này có được ko? Thiếu một chữ này được ko? Viết tắt như thế được ko? Nói chung là mặt hàng tá thứ lăng loàn nhỏ nhặt mà chả ai quan lại tâm (hoặc có thì xui lắm mới bị). Mình làm thì chỉ cần hóa đơn ko sai quá hiểm nguy, còn thiếu một dấu chấm, dấu phẩy, sai một con chữ, hoặc thiếu một từ TM trong CÔNG TY TNHH TM DV….. thì cũng chả sao. Vì thuế bọn họ ko có thời kì đánh giá đâu các độc giả à, cả ngàn tờ hóa đơn ai mà ngồi kiểm từng tờ chứ. Như mình đã nói, bọn họ làm việc trên tệp tin mềm trước (chính là bảng kê đầu vào) bao giờ có nghi vấn gì đó, thì bọn họ mới soát hóa đơn gốc thôi. Trường hợp của mình thì bọn họ chả thèm trông vào hóa đơn mua vào của mình nữa đó chứ.
Xem thêm:
———————————————————————-
Vấn đề 7: Hóa đơn trên 20 triệu:
– Hóa đơn trên 20 triệu thì phải chuyển khoản, chắc ai ai cũng biết rồi. Mình chỉ nói thêm là Khi thanh toán các hóa đơn này, các các độc giả photo thêm UNC tính sổ bấm chung vào hóa đơn hoặc là chú giải lại hóa đơn nào thanh toán ngày nào cũng được, tùy mọi người dân có cách riêng của mình, để Khi thuế bọn họ cần các độc giả show ra UNC tính sổ cho hóa đơn trên 20 triệu là có liền.
–
Các các độc giả hãy ghi nhớ là
“
UNC chuyển tiền từ tài khoản cty mua sang tài khoản cty buôn cung cấp
” nhé. Chứ còn Giấy nộp tiền vào tài khoản ngân mặt hàng người buôn cung cấp là ko được đâu nhé.
– Hóa đơn trên 20 triệu, thuế sẽ thẩm tra có UNC thanh toán hoặc ko? Nếu ko đưa ra cho bọn họ xem được UNC thanh toán thì phần thuế VAT bọn họ sẽ ko cho khấu trừ. nên, hãy chuẩn bị sẵn để bọn họ hỏi là có ngay cho bọn họ thấy. Khi mình chuẩn bị sẵn thì lục chứng từ rất sớm chóng, còn lúc đó mới lục tìm thì lỡ như đã thất lạc thì mình trở tay ko kịp.
– Hóa đơn trên 20 triệu, tuy nhiên các độc giả ko thanh toán qua ngôi nhà băng mà cấn trừ công nợ với ngôi nhà sản xuất (có tức là 2 bên mua buôn cung cấp tương hỗ cho nhau, rồi cấn trừ tiền luôn), thì phải có “
Biên các độc giả dạng cấn trừ công nợ
”, ký tên công nhận giữa 2 bên.
– Phần này các các độc giả cẩn thận, chu đáo một chút là ko có gì bị hoạch hoẹ ko hề. Công ty mình thì ko bị vấn đề gì ở mục này cả.
Xem thêm:
—————————————————————–
Vấn đề 8: Hàng phi mậu dịch:
– Hàng phi mậu dịch là mặt hàng NCC cho, biếu, tặng để làm mẫu, ta ko mất tiền mua, ko thanh toán mà chỉ tốn tiền nộp thuế NK, thuế GTGT và chi phí vận chuyển nhận mặt hàng về.
– Thuế GTGT vẫn
được khấu trừ
,
nếu mặt hàng đó đích thực dùng cho mục đích kinh dinh
. Có người nói là thuế GTGT ko được khấu trừ, tuy nhiên ngôi trường hợp công ty của mình thì được khấu trừ ko hề, ko bị loại gì cả.
– Nhưng mặt hàng phi mậu dịch
ko được buôn cung cấp.
Nếu
muốn buôn cung cấp
thì liên can với bên hải quan lại để khai lại Tờ khai thương chính. Trường hợp của mình là vầy: Công ty mình có mấy cái máy mặt hàng ngôi nhà sản xuất cho làm mẫu, tuy nhiên quan lại quý khách khứa hàng mặt hàng thích thì công ty mình buôn cung cấp luôn, để ở công ty cũng rỉ sét thôi, vậy là mình buôn cung cấp sản phẩm xuất hóa đơn thường nhật, kê khai doanh thu thường ngày. Nhưng cái phần giá vốn thuế bọn họ loại của mình, rồi giải thích là mình làm sai, cái chỗ này khá lẳng nhẳng và mình cũng chưa làm rõ ràng ý của bọn họ nữa, rồi nói là ko cho buôn cung cấp, mà mình hỏi hoài thì bọn họ rất khó chịu, giải thích tùm lum,và ko muốn nói nữa, mình thấy giá trị cũng ít nên thôi ko cãi nữa. Phần này mình sẽ tìm hiểu sau. Nếu các độc giả nào có mặt hàng phi mậu dịch, mình nhắn nhủ nhủ là nhập kho thôi, nếu buôn cung cấp tốt thì cũng ko xuất hóa đơn làm gì, mắc công lại bị lằng nhằng như mình.
—————————————————————————
Vân đề 9: Hóa đơn mua mặt hàng của công ty đã bỏ trốn:
–
Tuyệt đối ko làm ăn, giao tế với các công ty có dấu hiệu là công ty ma
.
Đừng nghĩ về là có đầy đủ chứng từ phù hợp và phải chăng, có thanh toán qua ngân mặt hàng, và thời kì đã lâu là qua ko hề. Ở ngôi trường hợp của công ty mình, ko hề 70% thiệt hại là vì dính vào hóa đơn của công ty đã bỏ trốn, dù có đầy đủ chứng từ và chứng minh được chuyện mua product đó có thực tại xảy ra, thì thuế cũng loại ra thôi, ko cãi cọ gì được cả.
– Khi các độc giả có hóa đơn đầu vào là cty đã bỏ trốn thì thiệt hại là:
loại thuế GTGT đầu vào, loại ra ngoài phí tổn phù hợp và phải chăng, phạt hành chính, phạt chậm nộp thuế, chưa kể là hành động ăn gian, trốn thuế, tùy vào mức độ hiểm nguy
. thời gian truy cứu trách nhiệm và trách nhiệm theo thuế nói với mình trước đây là 5 năm, hiện nay là 10 năm.
– Tuy nhiên, chuyện làm ăn thì bữa nay công ty đó phát động và sinh hoạt giải trí, ngày mai bỏ trốn thì mình ko thể biết được, và cũng ko đánh giá được, đây là rủi ro ko ai muốn. Mình chỉ muốn nói để các các độc giả nếu có thời gian chuẩn bị trước Khi quyết toán thì soát lại các NCC nào mà lâu rồi ko làm ăn, ko giao tiếp, xem bọn họ có vấn đề gì ko. Nếu bị dính vào cty bỏ trốn như mình mà phát hiện nay sớm, thì ta tự làm điều chỉnh BCTC lại, tự loại ra trước thì thiệt hại sẽ ít rộng. Còn mình, là vì ko biết được, đến Khi thuế báo thì mới biết, nên đành phải chịu thôi.
– Công ty mình còn gặp gỡ ngôi trường hợp là: công ty mình khai thuế đầu vào một đằng, công ty buôn cung cấp khai thuế đầu ra một nẻo, 2 cái chả ăn nhập gì với nhau luôn, cứ y như lời khẳng đinh liên 1 và liên 2 khác nhau vậy, nội dung khác, số tiền khác. Cái này Khi thuế bọn họ đi xác minh hóa đơn bọn họ cho mình xem, chả biết nói sao luôn, lần trước ko hề mới thấy, gặp gỡ công ty ko bỏ trốn tuy nhiên như công ty này thì cũng toi.
– Trường hợp công ty mình bị phạt ở mục này là nặng nhất, 70% số tiền thiệt hại, vừa bị truy thu thuế GTGT + TNDN, vừa bị phạt chậm nộp, vừa bị phạt hành chính.
Xem thêm
:
——————————————————————————
Vấn đề 10: Những cái lăng nhăng:
– Nếu công ty bị lỗ năm nào thì lương bổng tháng 13 và thưởng tết năm đó ko được tính vào phí phù hợp và phải chăng, thuế giảng giải là đã lỗ thì ko được chi mấy cái này. Chỉ nghe bọn họ nói vậy, mà ko có cho xem cái văn các độc giả dạng nào ko hề, tuy nhiên bọn họ ko loại của mình (cho qua) nên mình chưa biết thực hư đúng ko.
Xem thêm:
– Quà tết cho quan lại quý khách khứa hàng mặt hàng, bị loại ra, thì uổng đi công tác tặng quà tết cũng bị loại tất. Thế nên, rút kiến thức nếu là hoài đi công tác thì chỉ ghi chung chung là đi công tác thôi, đừng dại dột như mình ghi rõ ràng là đi tặng quà tết chi cho thuế nó thất nó loại ra nhé. Hihi (Giờ mới biết vụ này).
Xem thêm:
– Ba cái phí tổn tủ lạnh, máy lạnh, v.v.….thuế bọn họ cũng tìm cớ loại ra, tuy nhiên cứ cãi tới luôn, bọn họ bới được cái gì thì bới, tuy nhiên mình có lý của mình, đừng thấy bọn họ nói gì cũng nghe đó.
– Bảng phân bổ dụng cụ phương tiện, khấu ngốn TSCĐ phải có rõ ràng nhé, tệp tin mềm, bọn họ trông vào để loại hoài phân bổ ko phù hợp và phải chăng nữa.
———————————————————————
Vấn đề 11: Hạch toán phân loại uổng:
– Kinh nghiệm của mình là
Khi mình hạch toán thì mình đã phân loại sẵn cái nào phù hợp và phải chăng và ko phù hợp và phải chăng luôn,
m làm 1 tệp tin Excel tập trung ko hề các khoản hoài ko được trừ hoặc tổn phí mẫn cảm vào đó -> Khi quyết toán thuế TNDN cuối năm loại ra là xong.
– Lưu ý
: Các khoản chi phí ko được trừ các các độc giả vẫn hạch toán thường nhật nhé – Loại trừ ở đây là loại trừ Khi tính thuế TNDN
(tức thị Khi lập Tờ khai quyết toán thuế TNDN cuối năm, thì nhập số tiền uổng ko được trừ đó vào).
– Còn 1 số khoản chi phí ko được trừ tuy nhiên ko cụ thể của phí nào m
dùng tài khoản 6427, 6428 để hạch toán.
Cẩn thận rộng nữa thì Khi hạch toán khoản chi nào ko có hóa đơn thì mình ghi rõ ra luôn là “Chi…..ko có hóa đơn”, hoặc “Chi….có hóa đơn tuy nhiên ko hợp thức”, để lỡ Khi ta hạch toán có lộn trương mục thì Khi cuối năm làm BCTC cũng thấy liền mà sửa. Thuế bọn họ trông cũng biết rồi, ngoài phải hỏi ta nữa.
– Vì mình làm sẵn ko hề như thế, nên thuế bọn họ chỉ loại thêm của mình được vài tờ hóa đơn thôi (do đi công tác tặng quà tết mà mình lỡ show cho bọn họ biết), vì mình đã loại sẵn cả rồi, còn gì nữa đâu mà bới với móc.
Xem thêm:
———————————————————————————
Vấn đề 12: Kết quả quyết toán:
Tổng thiệt hại của công ty mình gồm:
– Tiền thuế GTGT + TNDN bị truy thu
– Phạt 10% trên số tiền bị truy thu, thuế nói là sau này là 20% đó nhé (mình chưa tìm ra văn các độc giả dạng, sẽ tìm hiểu sau)
– Phạt hành chính
– Phạt chậm nộp
– Tiền…
Xem thêm
:
TỔNG KẾT:
– Thiệt hại của công ty mình phần lớn là vì trúng hóa đơn của công ty bỏ trốn.
– Phần còn lại bị sai là: giá vốn, mặt hàng phi mậu dịch, kê khai sai kỳ tính thuế, chi phí lãi vay, phí ko phù hợp và phải chăng thì ít bị.
————————————————————————————————————
Tác_Giả_2 chúc các bộ́n thành công!.
Các muốn học tập thực hiện nay kê khai thuế, hạch toán sổ sách, lương, BHXH, xác định phí, lập BCTC, quyết toán thuế cuối năm …. có thể tham dự:
Khoá
thực tế.
——————————————————————————–
Data Những Kinh nghiệm quyết toán thuế Khi cơ quan lại thuế xuống 2021-08-19 13:13:00
#Nhưng #Kinh #nghiêm #quyêt #toan #thuê #Khi #cơ #quan lại #thuế #xuống