Tính thuế GTGT cho Công ty kê khai theo phương pháp trực tiếp 2022
Câu hỏi:
– Chào anh(chị) em có một số thắc mắc mong được trả lời Em chân thành cám ơn câu hỏi Cty ty em làm bên lĩnh vực phần mềm và phần cứng thành lập vào tháng 1/2014 phải vận dụng phương pháp khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiêp,và ko được dùng hoá đơn GTGT chỉ được sử sụng hoá đơn buôn bán sản phẩm.
1. Thuế GTGT em tính ra làm sao, giá ghi trên hóa đơn em xuất ra có thuế hoặc chưa. Khách mặt hàng bên em bọn họ có được trừ thuế GTGt Khi em xuất hóa đon buôn bán sản phẩm Hay là ko .
2. Thuế GTGT đầu vào bên em kê khai ra làm sao, có được cấn trừ thuế đầu vào và đầu ra Hay là ko .
3. Thuế GTGT đầu ra của lĩnh vực phần mềm em kê khai mục nào, em tách riêng hoá đơn phần cứng và phần mềm riêng có đúng ko. Thuế GTGT và TNDN em có cần phân bổ chi tiết ko vì có chỉ nảy doanh thu ko chịu thuế, phần thuế GTGT đầu vào em có được chuyển kỳ sau ko.
4. Cty sản xuất phần mềm thì được miễn thuế TNDN trong thời gian bao lâu, được giàm thuế TNDN thì em có cần phải làm chứng từ kê khai ko., em kê trong mục nào cùa tờ khai thuế TNDN.
5. Em thuê tư vấn viên cấp dưới viết PM để buôn bán thì giá vốn của PM đó em tính ra làm sao, vì PM viết 1 lần có thể dùng buôn bán nhiều điểm,tuy nhiên mỗi lần buôn bán đểu phải chỉnh sửa lại, VậY giá vốn em tính và phân bổ ra làm sao vì phí bỏ ra để viết phần mếm lớn gấp nhiều lần giá buôn bán, nước ngoài giả còn có chi phái BH mỗi năm em hạch toán ra làm sao. Khi kê khai thì em cộng giá vốn bên phần cứng và phần mềm lại tính chung hoặc phân bổ theo kỳ.
đáp:
DN của Bạn nộp thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp nên sử dụng Hoá đơn buôn bán sản phẩm, ko được sử dụng hoá đơn GTGT.
(i). Tính thuế cần tách riêng phần mềm với phần cứng và dịch vụ khác để áp thuế cho đúng, cụ thể:
+ Phần mềm: Không tính thuế vì thuộc diện ko chịu thuế GTGT
+ Phần cứng (buôn bán sản phẩm hoá, máy tính, linh khiếu nại,…): Doanh thu nhân với (x) 2% té ra số thuế phải nộp. Nếu có dịch vụ khác thì thuế là 5%.
Bạn cần tham khảo thí dụ 57 tại khoản 2, điều 13 Thông tư số 219/2013.
(ii). Thuế GTGT đầu vào DN Bạn ko được khấu trừ mà tính vào tổn phí (giá vốn tính đủ theo tổng giá thanh toán ghi trên Hoá đơn lúc mua vào).
(iii). Kê khai thuế GTGT của DN xin mời độc giả lại điều 11 của Thông tư số 156/2013, ghi nhớ theo các mẫu biểu quy định.
(iv). DN thành lập mới thuộc lĩnh vực sản xuất sản phẩm phần mềm được áp thuế TNDN 10%, được miễn thuế 4 năm và giảm thuế TNDN 50% trong 9 năm tiếp theo. DN cần hạch toán riêng thu nhập của SX phần mềm và thu nhập của phát động và sinh hoạt giải trí khác (ko được ưu đãi thuế). Mời tham khảo TT số 123/2012, Nghị định số 218/2013/NĐ-CP (Thông tư chỉ dẫn sắp phát hành).
(v). DN thuê tư vấn viên cấp dưới để viết phầm mềm thì tổn phí lực lượng lao động cần hạch toán vào giá thành, giá vốn theo quy định của chuẩn mực kế toán tài chính và thuộc hạ vào mô hình tổ chức hạch toán của DN.
(Nguồn: http://www.mof.gov.vn)
nước ngoài giả các bạn cũng có thể xem thêm:
Source Tính thuế GTGT cho Công ty kê khai theo phương pháp trực tiếp 2021-08-31 14:12:00
#Tính #thuế #GTGT #cho #Công #kê #khai #theo #phương #pháp #trực #tiếp