Các loại báo cho biết giải trình thuế phải nộp mặt hàng quý – tháng cho cơ quan lại thuế 2022
thưa thuế theo Qúy, Tháng gồm những gì? Các tờ khai thuế phải nộp mặt hàng Qúy, Tháng cho cơ quan lại thuế?
xin chia sẻ Các loại ít thuế phải nộp mỗi tháng, mặt hàng quý cho cơ quan lại thuế.
I. Các loại ít thuế phải nộp mặt hàng Quý và Tháng:
1. Thuế giá trị gia tăng (GTGT):
Việc trước nhất
:
Các bạn phải xác định được DN mình kê khai thuế GTGT theo tháng hoặc Qúy – Kê khai thuế GTGT theo phương pháp Khấu trừ hoặc trực tiếp.
->
Việc này rất cần thiết nhé, vì phải xác định được thì tiếp đó mới chọn được Mẫu tờ khai thuế GTGT để nộp.
——————————————————————————————
a, Cách xác định kê khai theo
Qúy hoặc Tháng:
– Những DN
mới thành lập
thì kê khai thuế GTGT
theo quý.
– Những DN đang phát động và sinh hoạt giải trí nếu Doanh thu năm trước liền kề từ
50 tỷ trở xuống
thì kê khai
theo quý
, nếu lớn rộng 50 tỷ thì
theo tháng
.
Chi tiết
:
——————————————————————
b, Cách xác định kê khai thuế GTGT theo pp
khấu trừ hoặc trực tiếp
:
– Những DN đang phát động và sinh hoạt giải trí có doanh thu mỗi năm
từ 1 tỷ trở lên
và DN
đăng ký tình nguyện
: -> Thì kê khai theo pp
khấu trừ.
– Những DN có doanh thu
bên dưới 1 tỷ
-> Thì kê khai theo pp
trực tiếp
(trừ ngôi trường hợp đăng ký tự nguyên kê khai theo pp khấu trừ)
Chi tiết:
+) Nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp
khấu trừ
:
– Tờ khai phải nộp
:
Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 01/GTGT.
Lưu ý:
Những DN mới thành lập thì kê khai thuế GTGT theo quý và kê khai theo phương pháp trực tiếp.
(Nếu DN bạn có nhu muốn muốn kê khai theo pp khấu trừ thì phải đăng ký nộp Mẫu 01/GTGT)
Chi tiết:
+) Nếu kê khai thuế GTGT theo phương pháp
trực tiếp
:
Nếu trực tiếp trên giá trị gia tăng:
– Mẫu tờ khai phải nộp
:
Tờ khai thuế giá trị gia tăng theo mẫu số 03/GTGT
Nếu trực tiếp trên doanh thu:
– Mẫu tờ khai phải nộp
:
Tờ khai thuế giá trị gia tăng mẫu số 04/GTGT
Chi tiết
:
Chú ý:
– Tờ khai theo Qúy hoặc Tháng thì
Khi kê khai trên phần mềm HTKK
các bạn
chọn kỳ kê khai
(theo Tháng hoặc Qúy nhé).
– Trong tháng hoặc Qúy dù
có nảy sinh
hoặc
ko nảy
thì các bạn
vẫn phải nộp tờ khai
thuế GTGT cho cơ quan lại thuế nhé
. (Nếu ko nộp sẽ bị phạt chậm nộp tờ khai đó nhé)
– Nếu Không phát sinh thì các bạn Tích vào
–
Chỉ tiêu [21]
: “
Không nảy sinh phát động và sinh hoạt giải trí mua, buôn bán trong kỳ”.
———————————————————————-
2. Thuế thu nhập cá nhân chủ nghĩa (TNCN):
Việc đầu tiên:
Cũng như phần thuế GTGT, là các bạn phải xác định được DN m kê khai thuế TNCN theo Qúy hoặc Tháng:
– Nếu DN kê khai thuế
GTGT theo quý
thì
kê khai thuế TNCN
cũng theo quý
–
Nếu DN bạn kê khai thuế
GTGT theo tháng
thì có
2 ngôi trường hợp
như sau:
+ Nếu trong tháng nảy sinh số thuế TNCN phải nộp
> 50.000.000
thì kê khai
theo tháng.
+ Nếu trong tháng nảy sinh số thuế TNCN phải nộp
thì kê khai
theo quý.
Mẫu Tờ khai phải nộp
là:
Tờ khai TNCN mẫu 05/KK-TNCN
Chú ý:
– Tờ khai theo Qúy hoặc Tháng thì
Khi kê khai trên phần mềm HTKK
các bạn
chọn kỳ kê khai
(theo Tháng hoặc Qúy nhé).
– Nếu trong tháng hoặc Qúy
ko nảy sinh khấu trừ
thuế TNCN
của bất cứ 1 tư vấn viên cấp dưới
nào -> Thì ko phải nộp Tờ khai.
Chi tiết:
– Nếu DN bạn có
sử dụng Chứng từ khấu trừ thuế TNCN
thì mặt hàng quý cũng phải làm ít sử dụng Chứng từ khấu trừ thuế TNCN đó nhé.
Chi tiết:
——————————————————————
3. Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):
–
Hàng quý
các bạn căn cứ vào hóa đơn, chứng từ, sổ sách kế toán tài chính tại DN m: -> Để tự
tạm tính
số tiền thuế TNDN phải nộp mặt hàng quý.
(Hàng tháng ko tạm tính nhé).
-> Nếu trong quý có phát sinh số tiền thuế TNDN thì chỉ cần
đi
nộp tiền thuế TNDN
đó
(Chậm nhất là ngày thứ 30 của quý tiếp theo).
(Không phải nộp tờ khai thuế TNDN quý).
để ý:
– mặc dầu là để DN tự tạm tính rồi nộp: -> Nhưng Nếu số tiền thuế TNDN tạm nộp mặt hàng quý mà thấp rộng số tiền thuế phải nộp theo Tờ khai quyết toán năm
từ 20% trở lên
thì sẽ bị phạt chậm nộp tiền thuế đó nhé.
Chi tiết
:
—————————————————————————-
4. Báo cáo tình hình dùng hóa đơn quý (BC THSDHD):
– Đa số tuốt tuột các DN đều phải nộp Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
theo Quý.
– Mẫu báo phải nộp
:
mỏng tình hình dùng hóa đơn theo quý Mẫu BC26-AC
Chú ý:
– quờ quạng các DN nộp BC THSDHĐ theo quý
(bao gồm DN mới thành lập)
-> Chỉ có những DN thuộc diện
rủi ro cao
về thuế thì phải làm
theo Tháng.
– Nếu trong kỳ
cấm dùng
hóa đơn nào thì
vẫn phải làm BC THSDHĐ
nhé
– Nếu DN mới thành lập
chưa thông báo phát hành hóa đơn
thì
ko
phải làm BC THSDHĐ.
Chi tiết:
———————————————————————–
Như vậy:
thưa thuế Quý hoặc Tháng gồm
:
1. Tờ khai thuế GTGT
2. Tờ khai thuế TNCN.
3. bẩm tình hình sử dụng hóa đơn.
4. Tạm tính tiền thuế TNDN (nếu có)
-> Trên đây là những vắng thuế Qúy hoặc Tháng phải nộp gần như lời khẳng đinh tấm cho quờ quạng các DN.
–
nước ngoài giả
những DN nảy thêm thì phải nộp thêm các thưa khác, tỉ dụ: dùng chứng từ khấu trừ thuế TNCN thì phải nộp bẩm mẫu này …Hoặc phát sinh thêm
Thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên, thuế XNK … thì các bạn phải làm tờ khai để nộp nhé.
– Tiếp đó là Cơ quan lại BHXH, Liên đoàn cần lao Quận (Huyện) …
—————————————————————————–
III. vận hạn nộp các ít thuế theo tháng, quý:
– Nếu DN bạn kê khai
theo Tháng
: -> Hạn nộp Tờ khai thuế + Tiền thuế (nếu có) Chậm nhất là ngày 20 của tháng sau.
tỉ dụ
: Công ty kế toán tài chính Thiên Ưng kê khai thuế GTGT theo tháng: Thì hạn nộp Tờ khai thuế GTGT tháng 1/2019 là ngày 20/2/2019.
– Nếu DN bạn kê khai
theo Qúy
: -> Hạn nộp Tờ khai thuế + Tiền thuế (nếu có) Chậm nhất là ngày 30 của tháng đầu tiền quý sau.
thí dụ:
DN bạn kê khai thuế GTGT hteo Qúy: Thì hạn nộp Tờ khai thuế GTGT quý 2/2019 là ngày 30/7/2019
Để làm rõ ràng rộng về lịch nộp các loại tờ khai thuế theo tháng và theo quý
các bạn
xem thêm
:
————————————————————————
Tác_Giả_2 .
Các bạn có nhu muốn muốn tìm hiểu chuyên sâu rộng về thuế TNCN, TNDN… Kỹ năng quyết toán thuế thì có thể có tham dự: Khóa
thực tế chuyên sâu.
Nguồn Các loại báo cho biết giải trình thuế phải nộp mặt hàng quý – tháng cho cơ quan lại thuế 2021-09-06 11:26:00
#Các #loại #báo #cáo #thuế #phải #nộp #mặt hàng #quý #tháng #cho #cơ #quan lại #thuế